老師我們有個(gè)小規(guī)模公司，10月開(kāi)具增值稅1個(gè)點(diǎn)租金發(fā)票給客戶，發(fā)票備注是2020年11月到2021年4月租金，10月客戶付了全額款，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做呢，稅費(fèi)是開(kāi)具當(dāng)月計(jì)提繳納還是開(kāi)始分?jǐn)偸杖氲臅r(shí)候計(jì)提呢

問(wèn)題：我們有兩個(gè)公司，公司A和B。其中B是新成立的，是一個(gè)加工性質(zhì)的公司?，F(xiàn)在A把所有組裝的工作全部交給B，并且把一部分的員工從A轉(zhuǎn)到B（今年1月轉(zhuǎn)入），從1月到現(xiàn)在，公司A每月預(yù)付加工費(fèi)給B（7月的時(shí)候，B把1-3月的加工費(fèi)退給A，但是轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的人是B發(fā)工資并且計(jì)入待攤費(fèi)用）B期間一直沒(méi)有開(kāi)發(fā)票給A，截止今年8月，B給A開(kāi)了80萬(wàn)的加工費(fèi)（4月預(yù)收的30萬(wàn)和5月的50萬(wàn)，5月總共預(yù)收120萬(wàn)）老師，我的成本應(yīng)該怎么核算，1-3月的工資該怎么辦？

老師您好，有一個(gè)問(wèn)題想請(qǐng)教您一下，A公司租了一批設(shè)備給B公司，A公司在2018年12月開(kāi)具了截止到2019年12月共13個(gè)月的租金發(fā)票給B公司，但2019年4月增值稅稅率從16%下降至13%，那么如果我計(jì)算截止到今年2月末的應(yīng)開(kāi)票金額應(yīng)該怎么計(jì)算呢？是算13個(gè)月16%的稅額還是4個(gè)月16%的稅額呢？

宏達(dá)公司為商品流通企業(yè)，2019年3月1日，該公司“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”科目的貸方余額為25 500元。本月發(fā)生如下與增值稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）3月5日，繳納上個(gè)月增值稅； （2）3月7日，購(gòu)買A商品，5000件，價(jià)款500 000元，增值稅率13%，開(kāi)出商業(yè)匯票； （3）3月10日，將上述200件購(gòu)入的A商品發(fā)福利給職工； （4）3月16日，銷售B產(chǎn)品，售價(jià)800 000元，增值稅率13%，貨款尚未收到； （5）3月28日，委托某公司加工產(chǎn)品，支付加工費(fèi)10 000元，增值稅率13%，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票。 【要求】：1、寫出上述業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄； 2、計(jì)算該公司3月份應(yīng)交增值稅額并入賬。

案例A公司于2017年11月成立，2018年6月登記為增值稅一般納稅人，A公司2019年3月底期末留抵稅額3萬(wàn)元。2019年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù):1、采購(gòu)貨物一批，取得供貨方開(kāi)具的3張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明的金額合計(jì)100萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)13萬(wàn)元，4月已經(jīng)全部認(rèn)證通過(guò);2、銷售貨物取得銷售額226萬(wàn)元，開(kāi)具13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明金額200萬(wàn)元，稅額26萬(wàn)元;當(dāng)月開(kāi)具一張16%稅率的藍(lán)字發(fā)票，發(fā)票注明金額50萬(wàn)元，稅額8萬(wàn)元，開(kāi)具原因是2019年1月發(fā)生的一筆銷售業(yè)務(wù)，A公司在1月稅款所屬期已經(jīng)按未開(kāi)具發(fā)票申報(bào)繳納增值稅;3、A公司2019年4月提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷售額265萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額250萬(wàn)元，稅額15萬(wàn)元。4、A公司8名員工2019年4月10號(hào)出差沈陽(yáng)，當(dāng)月15號(hào)返回濟(jì)南，發(fā)生的往返飛機(jī)票票價(jià)與燃油費(fèi)合計(jì)10900元，員工報(bào)銷時(shí)提供了注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單;5、A公司2019年1月購(gòu)入一層寫字樓，取得增值稅專用發(fā)票，截止到2019年5月當(dāng)前尚有購(gòu)入寫字樓的不動(dòng)產(chǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20萬(wàn)元未抵扣(購(gòu)入寫字樓進(jìn)