老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師你好，因長期虧損小規(guī)模酒店對外承包了，（房租按季度18.5萬），第一季度收入18.5萬沒給人家開發(fā)票，第二季度收入18.5萬，這次在2月5號一起開了兩張發(fā)票，第一張備注21年11月—22年2月，第二張備注22年2月—5月，想問您咋做賬，謝謝

老師好，我們公司2021年11月份簽了一個83萬的銷售合同，今年6月份開的發(fā)票，還有4萬多的發(fā)票沒開，稅務(wù)局說，我們第二季度是0報的，要求補稅，怎么才能不繳稅呢？能不能把83萬做到2個季度里呢？我們收的錢是分期給的 這83萬是按合同繳稅呢？還是按收入繳稅呢？是小規(guī)模納稅人 謝謝

老師：您好！有個問題想請教一下。剛接手一家設(shè)計公司的賬，這家公司是2022年2月份成立的。注冊資金300萬，有5個股東，都只是實繳出資了部分資金。2022年至今都沒有收入，沒開過發(fā)票，但有支付房租等支出。之前的會計一直都是零申報（收入為零，成本，管理費用等所有數(shù)據(jù)都為零）。因為后期會涉及到股權(quán)轉(zhuǎn)讓?，F(xiàn)在是第一季度季報，我是該按實際的支出數(shù)據(jù)季度申報，還是照舊零申報呢？

老師，我們是會展公司（小規(guī)模公司)，客戶公司商場，他們主辦商場促銷活動，我公司只是承包抽獎環(huán)節(jié)，抽獎禮品有電動車（我公司自己購買5萬)，手機和平板（客戶贊助，贊助未具開票給我們2萬)，代繳個稅1萬，。！?。∽⒁庾⒁庵攸c來了，我們跟客戶合作是一個抽獎活動而已，但是這個抽獎活動需要購買的活動物料，活動物料有電動車、手機、平板。而且后期我們也會給對方開票，只開一張會展活動費。問題一，贊助2萬的手機、平板未有發(fā)票，需不需要入賬體現(xiàn)嗎？入賬的話怎么做會計分錄？以什么為準(zhǔn)作為原始憑證？問題二，會計分錄：收到物料電動車的發(fā)票→借：主營業(yè)務(wù)成本5貸：銀行4應(yīng)交稅費-個稅1萬。次月代繳個稅→借：應(yīng)交稅費-個稅你1萬貸：銀行1萬。謝謝老板，麻煩老師再針對第一、二個問題一一詳細答復(fù)一下。謝謝