某房地產(chǎn)開發(fā)公司當年6月通過招拍掛取得一宗土地用于開發(fā)商品樓，繳納土地出讓金5000萬元，預(yù)計可售建筑面積4000平米，屬一般計稅項目。當年12月預(yù)收一期商品房購房款8720萬元。兩年后，一期樓盤交付業(yè)主，建筑面積2400平方米，當月公司進項稅額為230萬元。 要求： （1）計算當年12月預(yù)繳增值稅。（以萬元為單位） （2）計算交房當期應(yīng)納稅額。（以萬元為單位，保留2位小數(shù)） （3）計算交房后應(yīng)補繳增值稅。（以萬元為單位，保留2位小數(shù)） 請問第二問怎么做 （5000-2400/4000*8720）/（1+9%） 銷售額是這樣算嗎？

【例題】以轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)方式取得長投 2020年1月15日甲公司以賬面原價150萬元、累計攤銷20萬元、減值準備4萬元、公允價值200萬元的土地使用權(quán)作為對價，自同一集團內(nèi)丙公司手中取得乙公司60%的股權(quán)。土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓適用的增值稅率為9%，合并日乙公司賬面凈資產(chǎn)為120萬元。合并當日甲公司“資本公積——資本溢價”10萬元，盈余公積結(jié)存5萬元。甲公司與乙公司的會計年度和采用的會計政策相同。【答案】 ① 長期股權(quán)投資的成本為72萬元（120×60%）； ② 會計分錄如下：借：長期股權(quán)投資 72 資本公積 10 盈余公積 5 利潤分配——未分配利潤 57 累計攤銷 20 無形資產(chǎn)減值準備 4 貸：無形資產(chǎn)——土地使用權(quán) 150 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 18 （借差）（賬面價值） 老師，分錄是不氣不是錯啦？不應(yīng)該貸無形資產(chǎn)150，應(yīng)該是貸資產(chǎn)處置損益126?

老師想問下，甲公司轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)連帶土地給乙公司，假如房產(chǎn)面積80平米，100萬元，土地面積150平，30萬元，那么乙公司應(yīng)該交哪些稅，怎樣計算

i3、集A運輸公司，從事的是國家非限制和禁止的行業(yè)，公司人數(shù)100人：2022年三季度，公司以前年度自建固定資產(chǎn)房屋建筑物820平方米，賬面價值890.26萬元，公司土地證記載的土地面積920平方米，土地賬面價值250萬元，當?shù)厥康囟愵~3元一平方米，投資性房2月地產(chǎn)價值420萬元均為商鋪，三季度簽訂合同金額143,000.00元出租商鋪，提供旅安運箱性照各156000000萬元，銷售商品56,000.00元，發(fā)生成本合計1,285,400.00元，三季度，應(yīng)繳納多少增值稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅和企業(yè)所得稅。（取得的收入均為含稅價，房產(chǎn)稅稅率使用國家規(guī)定)這個題應(yīng)該怎么計算？是小型微利企業(yè)的最新政策

i3、集A運輸公司，從事的是國家非限制和禁止的行業(yè)，公司人數(shù)100人：2022年三季度，公司以前年度自建固定資產(chǎn)房屋建筑物820平方米，賬面價值890.26萬元，公司土地證記載的土地面積920平方米，土地賬面價值250萬元，當?shù)厥康囟愵~3元一平方米，投資性房2月地產(chǎn)價值420萬元均為商鋪，三季度簽訂合同金額143,000.00元出租商鋪，提供旅客運輸服務(wù)156000000萬元，銷售商品56,000.00元，發(fā)生成本合計1,285,400.00元，三季度，應(yīng)繳納多少增值稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅和企業(yè)所得稅。（取得的收入均為含稅價，房產(chǎn)稅稅率使用國家規(guī)定)這個題應(yīng)該怎么計算？是小型微利企業(yè)的最新政策