商業(yè)管理公司，是區(qū)政府旗下子公司，國(guó)企，受托管理分公司的房產(chǎn)，維修，裝潢，還有安裝燃?xì)膺@些，金額不小，目前有針對(duì)工人的宿舍，還有商鋪 問題1對(duì)于宿舍這塊，我們是按月幾百塊，有短租有長(zhǎng)租，根據(jù)工頭需要，我們還有個(gè)浴室，充值水費(fèi)洗澡，房產(chǎn)也不是自己的，只負(fù)責(zé)管理，租房子一般都是收幾個(gè)月房租，票開的不一定及時(shí)，那么這塊收入我怎么賬務(wù)處理，增值稅和企業(yè)所得稅怎么申報(bào)？收入需要分月確認(rèn)嗎？增值稅根據(jù)開票來(lái)，還是合同分批確認(rèn)來(lái)？企業(yè)所得稅尼？代收的水電費(fèi)我計(jì)入啥收入明細(xì)科目，怎么繳稅？公攤費(fèi)用定額的，一年120.這個(gè)收入我怎么計(jì)入明細(xì)科目？怎么開票？增值稅企業(yè)所得稅怎么報(bào)？增值稅幾個(gè)點(diǎn)啥明目？ 問題2還有商鋪，商鋪有合同一出租租幾年，前幾年免租，后面有收入，但現(xiàn)在不一定交，那么這個(gè)收入各年怎么確認(rèn)，企業(yè)所得稅增值稅怎么報(bào)？我們租人家的成本票我們能及時(shí)取得？因?yàn)樘潛p居多？這個(gè)收入要是平攤到每年，要是造成繳稅咋辦？代收的水電費(fèi)開啥票？

電商行業(yè)。綠色是收入，紅色支出。優(yōu)惠券補(bǔ)貼需要在外賬提現(xiàn)嗎？分錄要怎么做？技術(shù)服務(wù)費(fèi)開始的這些明細(xì)，計(jì)入哪些科目合適？

老師，有兩個(gè)問題需要請(qǐng)教一下： 1、企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)交稅比預(yù)繳稅大，這個(gè)時(shí)候賬務(wù)處理，計(jì)提的時(shí)候：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅；繳納企業(yè)所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤(rùn)分配科目有關(guān)系嗎？ 2、我注冊(cè)公司的時(shí)候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現(xiàn)在沒有做租金支出費(fèi)用，今年開始想每月做個(gè)租金費(fèi)用支出，因?yàn)?00元不超過(guò)500元，附件用收據(jù)（寫明收款人的身份證號(hào)碼和手機(jī)號(hào)碼、名字）這樣來(lái)作為憑證附件，也沒有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費(fèi)用支出會(huì)好些？

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金流量：首先銷售收到收入的會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款/應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入，因此第一個(gè)要考慮的是企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入，但是需要注意營(yíng)業(yè)收入中的實(shí)際現(xiàn)金流入，比如說(shuō)一些會(huì)影響現(xiàn)金流入金額的事項(xiàng)發(fā)生了，或者是一些雖然記錄在營(yíng)業(yè)收入中但實(shí)際上并沒有金額流入的情況，需要分析明細(xì)科目或者是根據(jù)題目中的補(bǔ)充信息得出結(jié)論，還有考慮本期銷售收入和前期銷售本期收到收入的情況，也就是應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)這類科目的差額。最后銷售商品所流入的現(xiàn)金并不只是營(yíng)業(yè)收入中記載的部分還有銷項(xiàng)稅額，因此還需要加上銷項(xiàng)稅額的金額。 這么想可以嗎？