你好學(xué)堂只提供會(huì)計(jì)分錄目前
2017年9月李文華大學(xué)畢業(yè)分配到大宇公司會(huì)計(jì)部從事會(huì)計(jì)工作,會(huì)計(jì)部主任準(zhǔn)備安排她負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制,于是在9月底編制月報(bào)時(shí)讓李文華也編制一份資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和所有者權(quán)益變動(dòng)表。第一遍小李編制的資產(chǎn)負(fù)債表不平,第二遍平衡了,但是與經(jīng)理編制的資產(chǎn)負(fù)債表總額相差十多萬(wàn)元,利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)與經(jīng)理編制的利潤(rùn)表差幾萬(wàn)元。經(jīng)理問(wèn)她怎么編制的,她說(shuō)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目是根據(jù)總分類賬戶的余額填制的,利潤(rùn)表項(xiàng)目是根據(jù)損益科目發(fā)生額直接填列的。你認(rèn)為李文華可能在什么地方出了差錯(cuò)?并根據(jù)以下公司期末賬戶余額和本期發(fā)生額正確編制公司的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和所有者權(quán)益變動(dòng)表 老師您好 利潤(rùn)表求出來(lái)凈利潤(rùn)是516290 資產(chǎn)負(fù)債表老編不平 麻煩請(qǐng)教一下。我錯(cuò)哪兒了?謝謝
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為 13%。原材料和庫(kù)存商品均按實(shí)際成本核算,商品售價(jià)不含增值稅,其銷售成本隨銷售同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)。 2020 年 12 月 1 日,科目余額資料如下(單位:千元): 要求: 1、編制甲公司 12 月份發(fā)生的上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。 2、編制甲公司 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表、12 月份的利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表
要求: (1)編制甲公司2016年1月1日取得乙公司80 %股份的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 (2)編制甲公司2016年1月1日合并工作底稿中對(duì)乙公司有關(guān)資產(chǎn)的相關(guān)調(diào)整分錄。 (3)分別計(jì)算甲公司2016年1月1日合并資產(chǎn)負(fù)債表中商譽(yù)和少數(shù)股東權(quán)益的金額。 (4)編制甲公司2016年1月1日與合并資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)的抵銷分錄。 (5)編制甲公司2016年12月31日與合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤(rùn)表相關(guān)的調(diào)整和抵銷分錄。 注:相關(guān)金額以“萬(wàn)元”為單位。
要求:(1)編制甲公司2016年1月1日取得乙公司80 %股份的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 (2)編制甲公司2016年1月1日合并工作底稿中對(duì)乙公司有關(guān)資產(chǎn)的相關(guān)調(diào)整分錄。 (3)分別計(jì)算甲公司2016年1月1日合并資產(chǎn)負(fù)債表中商譽(yù)和少數(shù)股東權(quán)益的金額。 (4)編制甲公司2016年1月1日與合并資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)的抵銷分錄。 (5)編制甲公司2016年12月31日與合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤(rùn)表相關(guān)的調(diào)整和抵銷分錄。 注:相關(guān)金額以“萬(wàn)元”為單位。
要求:1.編制甲公司12月份發(fā)生的上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄,2.編制12.31的資產(chǎn)負(fù)債表,12月的利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表(直接法)
稅局讓補(bǔ)交去年的所得稅額,怎么操作,改報(bào)表嗎,怎么改
老師展會(huì)樣品記什么分錄?展會(huì)的樣品沒(méi)發(fā)票怎么處理?
做小規(guī)模所得稅申報(bào)表時(shí)有個(gè)減免稅額,是怎么算出來(lái)的
老師為什么短期融資券得籌資成本比企業(yè)債券籌資成本低呢
老師,法人給公司轉(zhuǎn)賬備注什么合適?有人建議填投資款,這樣的話如何做賬?需要繳納印花稅嗎?
老師,請(qǐng)問(wèn)2024年12月份計(jì)提了獎(jiǎng)金80萬(wàn),但是實(shí)際發(fā)放獎(jiǎng)金40萬(wàn),還有40萬(wàn)獎(jiǎng)金從財(cái)務(wù)賬上顯示還是貸方應(yīng)付職工薪酬,但是電子稅務(wù)局2024年匯算清繳時(shí)已經(jīng)把剩余的40萬(wàn)獎(jiǎng)金繳納了所得稅,就是財(cái)務(wù)賬上和報(bào)表上沒(méi)有把貸方的職工薪酬這40萬(wàn)消掉,請(qǐng)問(wèn)怎么消?
企業(yè)是屬于給教育培訓(xùn)類,客戶是醫(yī)院的專家代表,簽署項(xiàng)目服務(wù)內(nèi)有會(huì)務(wù)報(bào)銷(包含場(chǎng)租、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、伴手禮),支付方式是企業(yè)直接打到個(gè)人,收款方不是企業(yè)內(nèi)部員工,如果稅務(wù)問(wèn)到的話,我說(shuō)這是我們的市場(chǎng)推廣臨時(shí)人員,非為本企業(yè)雇工關(guān)系,為專家們組織線下的會(huì)議,所產(chǎn)生的合理支出費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。單據(jù)及會(huì)議照片,簽到表都是真實(shí)發(fā)生的。我拿不定主意這樣說(shuō)是否在邏輯上及稅務(wù)上能否行的通,有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)
老師,我們上游公司發(fā)票出現(xiàn)問(wèn)題了,我們補(bǔ)繳了增值稅和所得稅。還有罰款我們老板不接受,稽查說(shuō)不接受就要查賬,是主要查設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)的那幾筆嗎?
老師我們接一個(gè)項(xiàng)目需要投標(biāo),是對(duì)方公司自己的投標(biāo)網(wǎng)站,我們得上傳資料入圍,上傳了2022-2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表,然后回饋2024年的資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)100%不符合,還有就是得需要2022-2024年度的審計(jì)報(bào)告,老師這個(gè)出具審計(jì)報(bào)告,可以對(duì)2024年的財(cái)務(wù)報(bào)表重新整合嗎,也就是只能做出2024年財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債率做下調(diào)整說(shuō)明,而不能修改2024年的財(cái)務(wù)報(bào)表是吧,哪位老師懂請(qǐng)?jiān)敿?xì)講下,審計(jì)可以對(duì)2024年報(bào)表做修改嗎
會(huì)計(jì)科目:應(yīng)交稅費(fèi)的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是什么意思?有什么區(qū)別?
那就會(huì)計(jì)分錄吧
東西比較多,我做完了發(fā)給你
1借應(yīng)收賬款791 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入700 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅91
2借生產(chǎn)成本750 貸原材料750
借生產(chǎn)成本50 制造費(fèi)用12 貸應(yīng)付職工薪酬62
借應(yīng)付職工薪酬62 貸銀行存款62
借制造費(fèi)用10 貸銀行存款10
借制造費(fèi)用8 貸累計(jì)折舊8
借庫(kù)存商品790 貸生產(chǎn)成本790
3.借應(yīng)收賬款1130 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額130
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本580 貸庫(kù)存商品580
借銀行存款730 貸應(yīng)收賬款730
4.借交易性金融資產(chǎn)-成本750000 貸其他貨幣資金750000
借交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)100000 貸公允價(jià)值變動(dòng)損益100000
5借固定資產(chǎn)清理40 累計(jì)折舊10 貸固定資產(chǎn)50
借銀行存款30 貸固定資產(chǎn)清理30
借固定資產(chǎn)清理3 貸銀行存款3
借資產(chǎn)處置損益13 貸固定資產(chǎn)清理13
6借營(yíng)業(yè)外支出10 貸銀行存款10
7借銀行存款220 貸股本100 資本公積股本溢價(jià)120
8借研發(fā)支出-資本化支出20 -費(fèi)用化支出30 貸銀行存款50
9借銷售費(fèi)用10 貸銀行存款10
10借管理費(fèi)用75 銷售費(fèi)用50 貸應(yīng)付職工薪酬125
11借管理費(fèi)用30 貸累計(jì)折舊25 累計(jì)攤銷5
12借財(cái)務(wù)費(fèi)用8 應(yīng)付利息2 貸銀行存款10
13應(yīng)收賬款期末結(jié)存是 400+791+1130-730=1591 1591*0.05=79.55 借資產(chǎn)減值損失79.55 貸壞賬準(zhǔn)備79.55
14借應(yīng)交稅費(fèi)88 貸銀行存款88
15借稅金及附加2 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅2
16借長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整15 貸投資收益15