位于市區(qū)的某電商企業(yè)為居民納稅人。該公司 2020 年運(yùn)營 情況如下: a.主營業(yè)務(wù)收入 6500 萬元，主營業(yè)務(wù)成本 3200 萬元; b.其他業(yè)務(wù)收入 750 萬元，其他業(yè)務(wù)成本 380 萬元 c.營業(yè)外收入 300 萬元(包括國債利息收入 35 萬元，投資收益 100 萬元)，營業(yè)外支出 210 萬元 d.稅金及附加 720 萬元(包括增值稅 255 萬元) e.管理費(fèi)用 660 萬元 f.銷售費(fèi)用 1000 萬元 g.財(cái)務(wù)費(fèi)用 280 萬元 要求:根據(jù)上述資料，按照下列順序計(jì)算回答問題: a. 分別計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 b. 計(jì)算該電商企業(yè)2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。
營業(yè)收入=6500+750=7250 營業(yè)成本=3200+380=3580
-
Q
位于市區(qū)的某電商企業(yè)為居民納稅人。該公司 2020 年運(yùn)營 情況如下: a.主營業(yè)務(wù)收入 6500 萬元，主營業(yè)務(wù)成本 3200 萬元; b.其他業(yè)務(wù)收入 750 萬元，其他業(yè)務(wù)成本 380 萬元 c.營業(yè)外收入 300 萬元(包括國債利息收入 35 萬元，投資收益 100 萬元)，營業(yè)外支出 210 萬元 d.稅金及附加 720 萬元(包括增值稅 255 萬元) e.管理費(fèi)用 660 萬元 f.銷售費(fèi)用 1000 萬元 g.財(cái)務(wù)費(fèi)用 280 萬元 要求:根據(jù)上述資料，按照下列順序計(jì)算回答問題: a. 分別計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 b. 計(jì)算該電商企業(yè)2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。
-
Q
位于市區(qū)的某電商企業(yè)為居民納稅人。該公司 2020 年運(yùn)營 情況如下: a.主營業(yè)務(wù)收入 6500 萬元，主營業(yè)務(wù)成本 3200 萬元; b.其他業(yè)務(wù)收入 750 萬元，其他業(yè)務(wù)成本 380 萬元 c.營業(yè)外收入 300 萬元(包括國債利息收入 35 萬元，投資收益 100 萬元)，營業(yè)外支出 210 萬元 d.稅金及附加 720 萬元(包括增值稅 255 萬元) e.管理費(fèi)用 660 萬元 f.銷售費(fèi)用 1000 萬元 g.財(cái)務(wù)費(fèi)用 280 萬元 要求:根據(jù)上述資料，按照下列順序計(jì)算回答問題: a. 分別計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 b. 計(jì)算該電商企業(yè)2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。
-
Q
居民企業(yè)甲公司主要從事空調(diào)銷售業(yè)務(wù)，2020年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元，其他業(yè)務(wù)收入2000萬元，營業(yè)外收入1000萬元，投資收益500萬元。發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元，其他業(yè)務(wù)成本1000萬元，營業(yè)外支出1500萬元，稅金及附加2500萬元，管理費(fèi)用3000萬元，銷售費(fèi)用10000萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬元，資產(chǎn)減值損失1500萬元，實(shí)現(xiàn)年度利潤總額6000萬元。2018年部分財(cái)務(wù)資料如下：計(jì)算廣告費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
-
Q
居民企業(yè)甲公司主要從事空調(diào)銷售業(yè)務(wù)，2020年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元，其他業(yè)務(wù)收入2000萬元，營業(yè)外收入1000萬元，投資收益500萬元。發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元，其他業(yè)務(wù)成本1000萬元，營業(yè)外支出1500萬元，稅金及附加2500萬元，管理費(fèi)用3000萬元，銷售費(fèi)用10000萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬元，資產(chǎn)減值損失1500萬元，實(shí)現(xiàn)年度利潤總額6000萬元。2018年部分財(cái)務(wù)資料如下：廣告費(fèi)支出800元。計(jì)算廣告費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
-
Q
2 某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，某年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：主營業(yè)務(wù)收入為5600萬元，主管業(yè)務(wù)成本 4000萬元，其他業(yè)務(wù)收入800萬元，其他業(yè)務(wù)成本60萬元，投資收益40萬元，屬于購買國債的利息收入，稅金及附加300萬元，管理費(fèi)用760萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為60萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元，取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元，取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中公益性捐贈(zèng)為38萬元)。要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
熱門問答 更多>
-
您好金蝶k3系統(tǒng)不小心把調(diào)撥單刪除了怎么恢復(fù)是麗晶系統(tǒng)上傳過來的
-
我公司供貨廠家被立案調(diào)查了，稅局通知我司配合調(diào)查發(fā)票問題，18年的發(fā)票，我是今年接手的這家財(cái)務(wù)，沒找到這家的采購合同，有發(fā)票，銀行流水，這會(huì)被定義為虛開嗎？物流信息需要提供什么資料？這種問題怎么處理？
-
老師，支付保證金現(xiàn)金流量是支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，嗎退回保證金的現(xiàn)金流量是什么啊
-
主營業(yè)務(wù)收入347376.99，稅額45159.01，私企一般納稅人，所得稅要交多少？
-
代理記賬公司，客戶的裝修款446200放什么科目里用分?jǐn)倖幔?/p>
-
其他公司入股設(shè)備之前沒有入賬，現(xiàn)在需要分紅該如何處理
-
@樸老師，我想問下我們公司銷售23年采購的車輛，現(xiàn)在要過戶給個(gè)人，其實(shí)是個(gè)朋友，這個(gè)個(gè)人不會(huì)給我們支付款項(xiàng)，但是我們需要視同銷售，那這個(gè)的話還不能低于市場價(jià)太多，這個(gè)車目前正常折舊賬面價(jià)值有40萬，但是我要去申報(bào)增值稅要申報(bào)的話，如果他這個(gè)車出了事故，價(jià)值遠(yuǎn)低于賬面價(jià)值，需要出具相應(yīng)什么作證資料來證明，稅務(wù)這面會(huì)沒有風(fēng)險(xiǎn)，
-
如果開票主營業(yè)務(wù)收入347376.99，稅額45159.01，一般納稅人，私企，那么所得稅要交多少？
-
公司的材料，后利用舊的送到供應(yīng)商再加工，像這種返到廠家時(shí)未出庫，再加工回來后需要再重新入庫嗎？我感覺不用，這種只會(huì)增加庫存的數(shù)量
-
老師，這個(gè)題的解析開發(fā)產(chǎn)品為什么不是280呢？貸方不應(yīng)該是賬面原值嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
會(huì)計(jì)利潤=7250-3580+300-210-(720-255)-660-1000-280=1355 國債利息納稅調(diào)減35，
殘疾人工資加計(jì)扣除60.納稅調(diào)減
工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額未1700*2%=34
職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=1700*8%=136
老師后面的呢？
第一問， 1.殘疾人工資加計(jì)100%扣除，調(diào)減應(yīng)納稅所得額60
2.福利費(fèi)扣除限額1700*14%=238調(diào)增280-238=42
3.工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額1700*2%=34,調(diào)增=45-34=11
4職教費(fèi)扣除限額1700*8%=136.不調(diào)整
5.廣告費(fèi)扣除限額為7250*15%=1087.5大于800不調(diào)整。非廣告性贊助支出調(diào)增88
6.業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額7250*0.005=36.25和46*60%=27.60的較小者，因此調(diào)增46-27.60=18.40
7.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除75%,調(diào)減200*75%=150
8.捐贈(zèng)支出扣除限額為1355*12%=162.60，調(diào)增=300-162.6+40=177.40
9.安全生產(chǎn)社保購置享受300*10%=30稅額抵免
10.利息支出納稅調(diào)增=15-100*7%=8
11.80萬投資收益免稅，納稅調(diào)減
12.稅收滯納金2.8不可扣除，納稅調(diào)增
全年應(yīng)納稅所得額=1355-60+42+11+10+88+18.40-150+177.40+8-80+2.8=1415.20
全年應(yīng)納稅所得額=1355-35-60+42+11+10+88+18.40-150+177.40+8-80+2.8=1387.60
計(jì)算的應(yīng)納稅額為1387.6*25%-30=316.90