不是，老師，錯的分錄是借：預(yù)付賬款 借：成本 貸：銀行存款

你這個成本是不是損益類的？主營業(yè)務(wù)成本等。

我們用的是工程業(yè)務(wù)成本，也就相當于主營業(yè)務(wù)成本

把成本科目換成以前年度損益調(diào)整，其他科目不變。金額負數(shù)。

不行吧老師，銀行存款科目 不用變的，

老師能麻煩給看下嗎？到底怎么做??？

貸方負數(shù)或者借方正數(shù)都可以。

那你就寫在借方正數(shù)

銀行存款科目 不需要變動，銀行存款是對的啊，對的不是可以不用動嗎？只要變預(yù)付賬款和工程業(yè)務(wù)成本就行？

。那您就用應(yīng)收賬款或者預(yù)收賬款科目。