如果是企業(yè)承擔的，借管理費用，社保貸應付職工薪酬社保。

這個營業(yè)外支出卻不允許抵扣。

借：管理費用（公司部分）4885.5 貸：應付職工薪酬。 ? ? ? ? ? ?4885.5 借：應付職工薪酬。 ? ? ? ? ? 4885 5 借：營業(yè)外支出（個人） ? 1882.2 貸：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 6767.7 是這樣嗎

對的是的，是這么做的。

因為是去年的，這個人又不做了，需不需要做以前年度損益調(diào)整

你好，用以前年度損益調(diào)整來做。

公司部分，個人部分，6767.7全部放到以前年度損益調(diào)整嗎

對的是的是這么做的匯算清繳的時候，可以抵扣企業(yè)負擔的那一部分，個人的那一部分不用調(diào)整，

借：以前年度損益調(diào)整6767.7 貸：銀行存款。 ? ? ? ? ?6767.7(公司和個人部分合計) 那今年做2021年匯算清繳的時候要注意什么