一張是2020年11月開的以前沒付款，還有2張是2021年7月的，沒付款，因為不確定性，也沒做進(jìn)賬，最后都在12付款了

一月做12月賬的時候，忘記以前暫估了，又重新做了成本

那你就把原來的暫估計成本給沖掉。

老師沖掉后未分配利潤怎么做

你原來做的是借主營業(yè)務(wù)成本貸，應(yīng)付賬款暫估是這樣嗎？然后你又用利潤分配未分配利潤，把那個租賃業(yè)務(wù)成本給替代掉，然后反向做賬就可以了，然后那個利潤分配未分配利潤，它就自動跑到資產(chǎn)負(fù)債眼兒里面了。

老師的意思就是直接沖掉就可以了，不用再去做利潤分配，未分配利潤這個科目對嗎

嗯，我的意思啊，你跨年了之后，你得用利潤分配未分配利潤去代替主營業(yè)務(wù)成本，這個科目，然后沖沖。

辛苦老師具體編制下分錄給我

借應(yīng)付賬款-暫估，貸，利潤分配-未分配利潤

老師接下去就是借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整這樣嗎

就不用通過以前年度損益調(diào)整了，因為小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話，現(xiàn)在都沒有以前年度損益調(diào)整這個科目了。

老師就你這個科目就行了是吧