一張是2020年11月開(kāi)的以前沒(méi)付款，還有2張是2021年7月的，沒(méi)付款，因?yàn)椴淮_定性，也沒(méi)做進(jìn)賬，最后都在12付款了

一月做12月賬的時(shí)候，忘記以前暫估了，又重新做了成本

那你就把原來(lái)的暫估計(jì)成本給沖掉。

老師沖掉后未分配利潤(rùn)怎么做

你原來(lái)做的是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，應(yīng)付賬款暫估是這樣嗎？然后你又用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，把那個(gè)租賃業(yè)務(wù)成本給替代掉，然后反向做賬就可以了，然后那個(gè)利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，它就自動(dòng)跑到資產(chǎn)負(fù)債眼兒里面了。

老師的意思就是直接沖掉就可以了，不用再去做利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)這個(gè)科目對(duì)嗎

嗯，我的意思啊，你跨年了之后，你得用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)去代替主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這個(gè)科目，然后沖沖。

辛苦老師具體編制下分錄給我

借應(yīng)付賬款-暫估，貸，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

老師接下去就是借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整這樣嗎

就不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整了，因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，現(xiàn)在都沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了。

老師就你這個(gè)科目就行了是吧