一般納稅人

你好，之前購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)稅額有抵扣嗎 ？

沒有抵扣

你好，進(jìn)項(xiàng)沒有抵扣，需要按3%的征收率減按2%繳納增值稅?

但是固定資產(chǎn)是損失了呀 ，也要交稅嗎

你好，是的，是這樣的

就是不管處置的收入是多少，都要交增值稅是吧 ？

你好，是的，是這樣的

按3%的征收率減按2%繳納增值稅 ，具體是怎么算

你好，增值稅=含稅處置價(jià)款/1.03*2%

比如，一臺(tái)電腦原值100，凈值50，處置收到20元，請(qǐng)問 怎么做分錄

你好 借：固定資產(chǎn)清理 ，?累計(jì)折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn) 借：銀行存款等科目???，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ? 借：資產(chǎn)處置損益?，??貸：固定資產(chǎn)清理

不是用營(yíng)業(yè)外收支嗎

麻煩列一下具體的金額

你好 借：固定資產(chǎn)清理? 50，?累計(jì)折舊 50? ，?貸：固定資產(chǎn)100 借：銀行存款等科目 20? ，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ? 借：資產(chǎn)處置損益?，??貸：固定資產(chǎn)清理（上面兩個(gè)分錄的差額）

借：銀行存款等科目 20 ，貸：固定資產(chǎn)清理 （多少金額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 （多少金額）

就是這里沒搞明白啊 老師

你好 借：銀行存款等科目 20? ，貸：固定資產(chǎn)清理 20/1.03 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? ?20/1.03*3%

增值稅=含稅處置價(jià)款/1.03*2% 增值稅不是乘以2%嗎