這個月進項開進來，抵扣夠了，那不認證抵扣，但做賬還是做進去 ，那做賬的話分錄借原材料，然后應交稅費，應交增值稅進項稅額 其他需要做嗎？就是他那個抵扣之后，怎么處理?我之前都是只有兩個科目，一個進項和一個銷項，增值稅費用交掉的話就做掉應交稅費已交增值稅里面 的，就是想想鄉(xiāng)下的那記載銷項稅額，進項的話，就做到進項稅額里面。然后抵扣的話，到時候就一反正抵扣掉。那進跟銷就抵掉了剩下在要交的，就是在下個月交調(diào)座椅交增值稅科目里，然后如果是呃，期末留抵的話，他應交稅費–應交增值稅科目的話就會是負數(shù)，就是應交稅費里面的 ，這樣可以嗎

老師你好！ 請問一下免抵退的問題（生產(chǎn)有內(nèi)銷也有上銷的公司）： 第一：免，就是我出口這筆貨物不用交銷項稅是嗎？ 假如銷項稅13萬 第二：抵：就是我外銷這部份有進項發(fā)票的稅額，能拿來抵扣我因為內(nèi)銷這部銷項稅額. 如果：當期末留抵稅額≤當期“免、抵、退”稅額時，差額是12萬，就是說我能退到手里12萬。 這樣就是說，如果我們這樣出口，免了13萬的，還掙到手12萬退稅款。 像老板說的意思，就是我出口就比全部內(nèi)銷要多掙25萬，是這意思是嗎？

一個時期內(nèi)進貨價格上漲，可以抵扣的進項稅額也會增加，這樣，銷項稅減進項稅的差額也就少了，稅負率就降低了。 老師這句話的意思是需要在原有銷售額保持不變的情況下，進貨價格上漲，才會讓銷項減進項的差額減少，對么

（1）“當期應納稅額”的計算 當期應納稅額＝當期內(nèi)銷貨物的銷項稅額-（當期進項稅額-當期不得免征和抵扣稅額）-上期留抵稅額-上期批準的應退稅額 ？當期不得免征和抵扣稅額＝當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物增值稅稅率－出口貨物退（免）稅稅率）-當期不得免征和抵扣稅額抵減額 ？當期不得免征和抵扣稅額抵減額=當期免稅購進原材料價格×（出口貨物增值稅稅率－出口貨物退（免）稅稅率） 請問老師，前面放了問號的兩個公式?jīng)]有太理解是什么意思？

老師，現(xiàn)在我老板給了一張大金額的進項給我，前面認證了說我認證得少了，我撤了，開了60多萬的銷售收入，現(xiàn)在要我做成100以內(nèi)的增值稅，這個稅負好低呀，她說她就是利潤很低的，成本過高。大金額的有留抵稅的，如果我這張進項稅是11576.72，我的銷項稅是74626.36，上個月留抵稅是24711.03，現(xiàn)在系統(tǒng)會自動扣我這張進項11576.72的發(fā)票，要抵多少稅的，才能滿足交增值稅是100以內(nèi)的