老師好，請(qǐng)問(wèn)稅務(wù)局稽查要求我們更正19年匯算清繳的預(yù)估成本數(shù)，原來(lái)分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸其他應(yīng)付款，我調(diào)整做借其他應(yīng)付款，貸以前年度損益調(diào)整，還要做筆交所得稅的分錄，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，最后把以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)是嗎？

老師，我們收到稅局通知寫虛開發(fā)票，不得作為稅前扣除的有效憑據(jù)，核增公司成本20萬(wàn)，調(diào)整以前年度成本。 2018年度的分錄是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 現(xiàn)在是做下面的分錄嗎？老師我借貸方向?qū)幔?借：其他應(yīng)付款 20 貸：以前年度損益調(diào)整20 借：以前年度損益調(diào)整20 貸：未分配利潤(rùn)20

老師因?yàn)閷?duì)方公司走逃，稅務(wù)通知我們?nèi)ツ暌训挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)發(fā)票要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，分錄怎么做，應(yīng)該借什么呀 如果是庫(kù)存商品，最后轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？ 還是用以前年度損益調(diào)整，如果是以前年度損益調(diào)整 是不是還點(diǎn)調(diào)整所得稅和未分配利潤(rùn)

你好老師，我去年暫估了一筆費(fèi)用13000，今年年初來(lái)了專票，實(shí)際金額是10000，進(jìn)項(xiàng)稅額為3000，我把去年暫估的費(fèi)用紅沖掉了，從新做了一筆分錄 借：以前年度損益調(diào)整10000 進(jìn)項(xiàng)稅額3000 貸：應(yīng)付賬款 然后結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候做分錄為： 借：以前年度損益調(diào)整3000 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)3000 （老師這進(jìn)項(xiàng)稅為什么要進(jìn)入以前年度損益調(diào)整呢？最后不是在當(dāng)年可以抵扣掉的嗎）

老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調(diào)整 -90 貸：庫(kù)存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 10 貸：以前年度損益調(diào)整 10 請(qǐng)問(wèn)，我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎？