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老師請(qǐng)問現(xiàn)在小規(guī)模按1%開票 做分錄的時(shí)候是不是要按3%的來 然后2%放到營業(yè)外收入-政府補(bǔ)貼優(yōu)惠?具體分錄是怎樣做?是否可以直接按1%的入賬?

2022-02-12 09:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-02-12 09:58

你好,按照1%開發(fā)票的,按照1%結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就可以的,借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。

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快賬用戶1866 追問 2022-02-12 10:00

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。這筆可以不做嗎?直接按 1%的入 而且這個(gè)營業(yè)外收入?yún)R算清繳的時(shí)候是否可以納稅調(diào)減?

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齊紅老師 解答 2022-02-12 10:03

你好,季度末的月必須做,要不你一直應(yīng)交稅費(fèi)有余額。

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快賬用戶1866 追問 2022-02-12 10:06

按1%的來另外2%的不入賬就沒有余額,如果要入請(qǐng)問2%的匯算清繳的時(shí)候是否可以納稅調(diào)減

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齊紅老師 解答 2022-02-12 10:08

你好,2%的不用管。直接按照1%的來結(jié)轉(zhuǎn)就可以的。

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