老師，如果金額大的呢，比如4000元的，也是這樣做憑證嗎，4000元必須去稅務(wù)代開發(fā)票了對嗎

你好，超過500的都需要開發(fā)票才可以抵扣所得稅，如果沒有發(fā)票在你賬上可以正常做，但是不允許抵扣。

老師，昨天別人去開了發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容是代開的服務(wù)費(fèi)，然后單獨(dú)扣了72.27的稅，老師，這種服務(wù)費(fèi)發(fā)票還要去做勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)嗎

看一下發(fā)票有備注支付企業(yè)代扣代繳嗎？如果沒有備注的不用

那老師，他為什么給開服務(wù)費(fèi)呢，不是應(yīng)該是勞務(wù)報(bào)酬嗎

那你得問一下個(gè)人什么原因？

發(fā)票上就寫的服務(wù)費(fèi)，后面沒寫企業(yè)代扣代繳，去辦事人員說，他跟稅務(wù)人員說代開臨時(shí)工費(fèi)用，稅務(wù)人員還跟他說可以選服務(wù)費(fèi)和勞務(wù)，如果勞務(wù)的話稅率高

那他就是為了少交稅。

老師，正常情況下如果4000元去開勞務(wù)報(bào)酬發(fā)票，4000-（4000除以1.01乘以0.01=39.6增值稅+城建稅39.6*5%*50%=0.99）-800，然后再乘20%=631.88（個(gè)稅），國稅代開發(fā)票還要單獨(dú)收稅是嗎，比如上面的72.27元？

一般勞務(wù)報(bào)酬，稅務(wù)局那邊不收取個(gè)稅的，他收取增值稅和附加稅，個(gè)稅需要企業(yè)代扣代繳，企業(yè)給他代扣代繳就可以的。

那4000元他開有服務(wù)費(fèi)，收了72.27，增值稅和附加稅是39.6+0.99，也不是72.27元，

你好看一下他的完稅證明。

包含了個(gè)稅不需要你們代扣代繳的意思。

個(gè)稅按照生產(chǎn)經(jīng)營繳納的。

老師，他完稅憑證上備注欄只寫了代開人身份證號和姓名，辦事人員說服務(wù)費(fèi)按1.8%收的稅

你好，那就不需要代扣代繳個(gè)稅了。

好的老師，最后問一下：問題1，如果勞務(wù)報(bào)酬5000元，做分錄也是借：管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi) 貸：銀行存款5000， 問題2，自然人客戶端做勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)5000，產(chǎn)生的稅費(fèi)是企業(yè)要代扣代繳是嗎，也就是實(shí)際給他到手的錢是5000減去個(gè)稅是嗎， 那前面的分錄是不是就不對了，這個(gè)個(gè)稅體現(xiàn)在哪里呢