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老師,結轉損益后,根據(jù)利潤總額計提所得稅,而所得稅又要在利潤總額前扣除,這樣以什么基數(shù)來計提呀

2022-02-09 17:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-02-09 17:51

新年好,所得稅是在利潤總額之后扣除,而不是之前扣除。 季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額

新年好,所得稅是在利潤總額之后扣除,而不是之前扣除。
季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
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快賬用戶3675 追問 2022-02-09 18:09

可是預繳的所得稅在前幾個月就結轉到損益里了。預繳了的所得稅作為成本,那利潤總額少掉了呀

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齊紅老師 解答 2022-02-09 18:34

你好,所得稅費用在利潤總額之后,繳納了企業(yè)所得稅會導致凈利潤減少,利潤總額是不變的?

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快賬用戶3675 追問 2022-02-09 19:45

以前年度損益,結轉錯了,結轉到本年利潤了,審計報告出來了,賬上凋會影響什么科目?。坑绊懰枚愑嬏釘?shù)會嗎

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齊紅老師 解答 2022-02-09 19:52

你好,賬上調整會影響本年利潤,利潤分配—未分配利潤科目。 不影響所得稅的計提金額。

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快賬用戶3675 追問 2022-02-09 19:57

以前年度損益科目錯結轉到本年利潤,但是本年利潤不是也要結轉到利潤分配-未分配利潤嗎

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齊紅老師 解答 2022-02-09 19:57

你好,本年利潤是會結轉到利潤分配—未分配利潤。 雖然總額是不變的,但是會影響發(fā)生額

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快賬用戶3675 追問 2022-02-09 22:49

我糾結的是如果把預繳所得稅7.14萬元結轉到本年利潤,那只需再補計提300元的所得稅。如果沒有預繳,那得計提并繳納7.8萬,不可能會有這 種現(xiàn)象呀。出錯在哪?

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齊紅老師 解答 2022-02-10 08:22

你好,你有考慮?以前季度預繳稅額 這個數(shù)據(jù)嗎?

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新年好,所得稅是在利潤總額之后扣除,而不是之前扣除。 季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
2022-02-09
您好,這個本年利潤是沒有包含企業(yè)所得稅的
2024-01-07
同學,你好,如果沒有未彌補虧損,所得稅是根據(jù)利潤總額來計算的
2020-04-10
同學好,利潤總額是計提得稅以前的利潤,利潤總額減去所得稅為凈利潤,
2020-04-10
你好,是的,按照計提繳納,計提后結轉是凈利潤,不是利潤總額
2020-04-10
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