增值稅你是一般納稅人還是小規(guī)模的？

老師，我這邊也有小規(guī)模也有一般納稅人，如果是虧損做相反分錄的正數(shù)金額可以嗎

好小規(guī)模的借應交稅費，應交增值稅貸，營業(yè)外收入不交稅，結轉到這個里面交稅的不用結轉。

借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。

增值稅不管虧損還是盈利的，正常結轉不影響的，如果結轉本年利潤，他虧損，盈利是不一樣的。

好的謝謝老師