可是公戶沒有這筆款進(jìn)帳啊？

已發(fā)放就是退稅款到戶的意思，你查詢沒有嘛

是的，我們公戶每筆進(jìn)帳和出去的都有信息來，而且日清月結(jié)的

那免抵退匯總表有退稅數(shù)字嗎？

有啊，有7萬多

那你需要問問稅務(wù)局了，退稅科

老師剛才我看了一下免抵退稅申報匯總表15行免抵退稅額合計：78622.4，19行免抵稅額是78622.4

你把報表最后幾行發(fā)給我看看

看到嗎老師 是不是期末留抵稅額小于退稅金額就是沒有的？

這樣子的話，我們本來就差抵扣，哪來的留抵稅額啊，這樣出口退稅我們就都沒有了

你沒有應(yīng)退稅額呀這里

這樣啊，那豈不是沒有退稅？

是不是要期末留抵大于免抵稅額取大數(shù)，才有？

老師，出口銷售發(fā)票稅額我按稅務(wù)要求選0，不用交銷項稅的

你有進(jìn)項稅額這里才有退稅

你看這個，應(yīng)退就是43.7萬這個數(shù)字

意思就是申報增值稅那邊如果有留抵稅額數(shù)額要比免抵退稅大，才有退稅，是這樣子意思嗎？

是的，你的理解是正確的

那像我們公司是差抵扣的，交幾萬稅，期末都沒有留抵的，豈不是沒有退稅？是這樣子說法嗎老師，我開出口發(fā)票是普票，選稅率為0，相當(dāng)于也免交銷項稅了？

出口免稅而已你們這個

出口免稅，那公司出口件如果留抵稅額沒有的話，就是連退稅都沒有嘍，唉

期末留抵稅額，取決于進(jìn)項抵扣要多過銷項，才會有，