個(gè)體工商戶怎么報(bào)稅？前面0，第三季度收入13萬(wàn)，第二季度開(kāi)票4萬(wàn)，紅沖7萬(wàn)，銷(xiāo)售額負(fù)數(shù)3萬(wàn)。經(jīng)營(yíng)所得在第二季度時(shí)全年收入填13+4還是13？我填13+4-7=10通不過(guò)

某公司2019年資產(chǎn)總額800萬(wàn)元，從業(yè)人員35人，所得稅實(shí)行按年計(jì)算，分季預(yù)繳，各季所得額如下：第一季度累計(jì)計(jì)稅所得額為2萬(wàn)元；第二季度累計(jì)計(jì)稅所得額為7萬(wàn)元；第三季度累計(jì)計(jì)稅所得額為12萬(wàn)元；第四季度累計(jì)計(jì)稅所得額為18萬(wàn)元。年終匯算清繳時(shí)，需調(diào)整事項(xiàng)如下：(1)實(shí)付工資總額350萬(wàn)元，實(shí)際支出職工福利費(fèi)48萬(wàn)元，撥付工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元，實(shí)際支出職工教育經(jīng)費(fèi)14萬(wàn)元；(2)財(cái)務(wù)費(fèi)用中，有支付本期債券集資的利息1萬(wàn)元，當(dāng)期企業(yè)共募集資金10萬(wàn)元，期限半年，銀行同期年利息率5.41%；(3)逾期包裝物押金收入1萬(wàn)元不再退還，直按沖減了包裝物成本；(4)因排污不當(dāng)，被環(huán)保部門(mén)罰款2萬(wàn)元，已計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。要求：根據(jù)上述資料計(jì)算該企業(yè)2019年各季度預(yù)繳和全年應(yīng)納的企業(yè)所得稅額，以及年終匯算清繳實(shí)際入庫(kù)的企業(yè)所得稅額

老師想請(qǐng)問(wèn)一下，四季度我開(kāi)了一張紅沖去年的發(fā)票，當(dāng)時(shí)稅率1%，紅沖發(fā)票銷(xiāo)售收入是負(fù)數(shù)39603.94，稅率是負(fù)數(shù)396.04，價(jià)稅合計(jì)4萬(wàn)，又開(kāi)具正常發(fā)票，因?yàn)榻衲暌咔樾∫?guī)模納稅人免稅，我開(kāi)的銷(xiāo)售收入85000，稅率是0。那么這個(gè)季度，實(shí)際開(kāi)票是銷(xiāo)售收入45396.04，稅額負(fù)數(shù)396.040。想請(qǐng)問(wèn)老師我這個(gè)季度怎么填增值稅申報(bào)表，填寫(xiě)第9第10欄45396.04，填寫(xiě)17.18欄負(fù)數(shù)396.04嗎，這個(gè)396.04去年因?yàn)榧径炔粷M30萬(wàn)當(dāng)時(shí)也是免繳納的？那這個(gè)負(fù)數(shù)我要放哪里呢，應(yīng)納稅額是不是該是0，不應(yīng)該退給我這個(gè)396.04，

個(gè)體工商戶定期定額，每月定的5.2萬(wàn)，第二季度前兩個(gè)月不超，第三個(gè)月開(kāi)了7萬(wàn)多，第三季度總的銷(xiāo)售額專(zhuān)票加普票不含稅收入超了15.6萬(wàn)，交個(gè)稅經(jīng)營(yíng)所得是按第三季度總的不含稅金額申報(bào)嗎？

【個(gè)體工商戶查賬征收】 1，個(gè)體工商戶23年3月31日起，終止核定征收，改成查賬征收。 2，23年第一季度收入130萬(wàn)，已按核定征收已繳納增值稅和個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅。 3，23年第二季度收入140萬(wàn)（不含稅），按查賬征收申報(bào)了，暫估成本填了135萬(wàn)。 4，預(yù)計(jì)23年成本發(fā)生80萬(wàn)，利潤(rùn)大概60萬(wàn)。 5，請(qǐng)問(wèn)年底納稅時(shí)是否這樣計(jì)算： 60萬(wàn)*35%=21萬(wàn)-65500=144500*50%（200萬(wàn)內(nèi)減半征收）=72250-60000（減除費(fèi)用）=12250，這是要交得個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得么？