你這個(gè)指的成本還是收入？2020我開具的發(fā)票可以直接放在2021年憑證嗎？

成本票，是2022年開的發(fā)票，我在2021年預(yù)提的成本

可以的，匯算清繳之前取得21年發(fā)票回來就可以稅前扣除

賬務(wù)和匯算清繳都怎么處理呢？我在2021年預(yù)提成本了，這個(gè)怎么處理呢？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款——預(yù)提成本

需要看有沒有差額，沒有差額，直接發(fā)票貼后面，做貸應(yīng)付賬款預(yù)提成本，負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商等，

有差額，貸應(yīng)付賬款預(yù)提成本，負(fù)數(shù)，貸以前年度損益調(diào)整，重新按發(fā)票做借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款，結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整期末為0，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整或者相反

去年我預(yù)提了一大筆預(yù)提成本，沒繳納所得稅，等匯算清繳一起繳納，像好多應(yīng)付賬款要不來發(fā)票的，我跨年怎么處理呢

實(shí)際發(fā)生沒有發(fā)票，不需要做賬調(diào)整，你匯算清繳填寫納稅調(diào)整表其他欄次，賬載金額填寫沒有發(fā)票金額，稅收金額填寫0納稅調(diào)增就可以

我把2022年開的發(fā)票可以直接放在2011年嗎？

親你是2021年吧，沒有差額可以的

對(duì)，是2021年的業(yè)務(wù)，像成本票很多老板之前都沒開，我直接放沒進(jìn)去沒問題吧，

沒有問題，這樣可以，這樣沒有問題可以的

我們之前賬務(wù)處理都沒有計(jì)提社保工資，像12月份，我怎么做到去年的扣除啊

我們之前有投資人做投資，他們做的賬務(wù)處理，借銀行存款，貸，其他應(yīng)付款，現(xiàn)在跨年了，我怎么改這個(gè)分錄呢

沒有計(jì)提，那補(bǔ)上，是不是科目沒有通過應(yīng)付職工薪酬 可以負(fù)數(shù)沖你之前分錄，之后按截圖做就可以，

還是工資 根本 沒有做成本和費(fèi)用，那直接補(bǔ)上，12月，借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬，你看截圖做

最好是補(bǔ)12月賬上，不建議做跨年1月賬上，

貸其他應(yīng)付款，負(fù)數(shù)，貸實(shí)收資本

2021年12月份已經(jīng)封賬了，這么做只能坐在2022年了，我想把他算在2021年的費(fèi)用，

最好是反結(jié)賬補(bǔ)上 ，你要是非得做22年，那只能做借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬，借未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整

反結(jié)賬補(bǔ)上的話，我企業(yè)所得稅的報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)申報(bào)了啊

這個(gè)我之前問過稅局，別的學(xué)員反饋問也問過稅局，說季報(bào)可以和年報(bào)不一樣，

你可以問下你稅局，要是可以，你只需要反結(jié)賬補(bǔ)上 ，最后年報(bào)數(shù)據(jù)是按賬上那個(gè) 就可以，季報(bào)可以不用管

之前的收入有一部之前會(huì)計(jì)一直做的預(yù)收，一直沒報(bào)稅，我可以報(bào)在今年嗎，還是必須報(bào)在去年