【北京稅務】2022年01月增值稅專用發(fā)票驗舊：成功：0份，失敗：0份，收到這什么意思

公司為增值稅的一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。公司按月納稅。2021年3月末，“應交稅費一一應交增值稅”賬戶期末借方余額為3萬元。2021年4月份發(fā)生以下幾筆業(yè)務。 (1）當月實現(xiàn)銷售收入100萬元，稅率 13%，全部開具增值稅專用發(fā)票，價款和稅o020金均已收到。該批銷售的成本為60萬元； (2）當月購入原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票。發(fā)票上注明價款40萬元，增值稅5.2萬元，材料已經(jīng)驗收入庫，款項通過銀行支付，發(fā)票已經(jīng)過認證。 不（3）上月購進的材料在保管中，由于管理不善，2發(fā)生非正常損失。原購進成本為2萬元，增值稅為0.26萬元。領(lǐng)導尚未做出處 2020 理意見。 (4）把自己新研發(fā)的產(chǎn)品送給客戶體驗試用（屬于業(yè)務宣傳），無同類產(chǎn)品售價，產(chǎn)品 的成本5萬元，成本利潤率為20%。 (1）分別對 A 公司發(fā)生的業(yè)務編制有關(guān)會計 分錄 (

普的公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，原材料采用實際成本進行日常模核算。2019年5月份。甲企業(yè)發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟業(yè)務或事項：(1）購人原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為80000元，增值稅額為10400元。該批原材料已驗收人庫，貨款已用銀行存款支付。（取得的增值稅專用發(fā)票已認證）0到(2）銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200000元，增值稅額為26000元，提貨單和地值稅專用發(fā)票已交購貨方，井收到購貨方開出并水兄的商業(yè)水兌匯票。由(3）因管理不善造成原材料損失10000元經(jīng)批準轉(zhuǎn)銷，其進項稅額上月已抵扣。(4）用銀行存款30000元繳納增值稅，其中包括上月未交增值稅5000元。(5）月末將本月應交未交或多交增值稅轉(zhuǎn)人未交增值稅明細科目。要求；編制上述業(yè)務的會計分錄。

安徽江北集團為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%，原材料采用計劃成本核算，2020年12月份發(fā)生如下業(yè)務：(1)12月1日，購入F材料一批，增值稅專用發(fā)票注明采購價款為300000元，增值稅稅額為39000元，發(fā)票已收到，計劃成本為280000元，全部款項以銀行存款支付。(2)12月6日，購買的F材料運達，并按計劃成本驗收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)入庫材料成本差異。(3)12月31日，安徽江北集團根據(jù)“發(fā)料憑證匯總表”的記錄，12月份生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用F材料80000元，車間一般耗用領(lǐng)用18000元，企業(yè)管理部門領(lǐng)用20000元，財務部門領(lǐng)用12000元，銷售部門領(lǐng)用10000元。(4)12月初安徽江北集團F材料的成本差異賬戶余額為0，期初結(jié)轉(zhuǎn)材料的計劃成本也為0，計算12月份F材料的材料成本差異并結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料的成本差異

計算一下，謝謝1·某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，2022年10月購銷業(yè)務情況如下：(1)購進原材料一批’已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款20000元，已通過銀行存款支付。(2)銷售產(chǎn)品一批，貨物已發(fā)出并收到貨款，向買方開具的增值稅專用發(fā)票注明銷售額60000元°(3)將自產(chǎn)的一批產(chǎn)品向A企業(yè)投資，該批產(chǎn)品的市場售價為80000元，生產(chǎn)成本為60000元0要求：(1)計算該企業(yè)2022年10月應繳納的增值稅。(2)做出相應的會計分錄。2·某酒廠2022年10月份出售自產(chǎn)糧食白酒5噸，增值稅專用發(fā)票上注明價款為100000元，增值稅13000元，上述款項均已收存銀行·糧食白酒的比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/500克要求：(1)計算出白酒的消費稅。(2)做出相應的會計分錄。