如果涉及到損益類的科目。

我們是農產品自產自銷，平時收入沒有做價稅分離，這個有問題嗎

開的免稅的發(fā)票，借銀行存款貸主營業(yè)務收入沒有問題

申報時我直接填在小微免稅那一欄可以嗎

哦，在其他免稅銷售額里面。

如果給了員工，還是視同銷售嗎？借福利費，貸庫存商品？

你好，自產自銷的需要視同銷售，借管理費用，福利費貸應付職工薪酬，福利費借應付職工薪酬，福利費貸主營業(yè)務收入應交稅費。

免稅還是要入應交稅費科目嗎

不需要的，借應付職工薪酬、福利費貸，主營業(yè)務收入就可以。

另外我們基地的電費是一個總表再幾個小表，供電局扣了我們的錢，我們再向幾個小表用戶收電費和管理費，這個需要價稅分離嗎？

需要給對方開發(fā)票嗎？這個是代收代付嗎？

我們只開了收據，金額有兩部分，電費和管理費，電費是代收代付的，有一部分是當管理費收

你好，那就是有利潤的，需要價稅分開。

老師，我發(fā)現(xiàn)所得稅收入和增值稅收入不一樣，我出售汽車走的是固定資產清理沒有入收入，這個要怎么處理

你好，稅務局現(xiàn)在找你們嗎？沒有找的話，你忽略這個差異就可以的。

沒有，只是看了年終結賬的課程，里面的老師說增值稅申報收入，所得稅申報收入和報表收入要一致，剛剛一查發(fā)現(xiàn)沒有一致

如果你想一致的話，調整之前的賬務處理，把固定資產清理，借銀行存款貸固定資產，清理應交稅費這個分錄的固定資產清理，改成其他業(yè)務收入。這樣你財務報表需要修改呢，所得稅的也修改。

其實這是沒問題的吧？稅會差異