您好，這個(gè)費(fèi)用類的結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，成本類的結(jié)轉(zhuǎn)到原材料或庫(kù)存商品

學(xué)員您好，制造費(fèi)用是不能有余額的，生產(chǎn)成本有在產(chǎn)品可以有余額

同學(xué)你好， 借，庫(kù)存商品 貸，生產(chǎn)成本一材料 貸，生產(chǎn)成本一人工 貸，生產(chǎn)成本一制造費(fèi)用；

生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本的直接材料、直接人工、制造費(fèi)用月末余額通常反映在產(chǎn)品成本，隨產(chǎn)品完工結(jié)轉(zhuǎn)到 “庫(kù)存商品”，有未完工產(chǎn)品則會(huì)保留余額。 長(zhǎng)期掛賬處理 原因：可能是工資未實(shí)際發(fā)放、完工產(chǎn)品成本未正確結(jié)轉(zhuǎn)、以前年度多計(jì)提工資未沖回或賬務(wù)處理不規(guī)范。 處理：核對(duì)工資計(jì)提與發(fā)放記錄，若工資已發(fā)放但未結(jié)轉(zhuǎn)，通過(guò) “以前年度損益調(diào)整” 等科目調(diào)整；檢查完工產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)已完工產(chǎn)品成本；追溯調(diào)整以前年度多計(jì)提工資的錯(cuò)誤；規(guī)范未來(lái)賬務(wù)處理，計(jì)提工資貸記 “應(yīng)付職工薪酬”，發(fā)放時(shí)借記 “應(yīng)付職工薪酬”，完工產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)按比例從生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到 “庫(kù)存商品”。同時(shí)注意稅務(wù)影響，多計(jì)提未發(fā)放工資在所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增，確保工資發(fā)放代扣個(gè)稅，調(diào)整要符合準(zhǔn)則和稅法要求并在報(bào)表附注披露，結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)流程核實(shí)成本。

您好，麻煩您發(fā)下您的固定資產(chǎn)折舊表