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老師，我們是小規(guī)模納稅人，12月份自己用稅控盤開(kāi)了一張?jiān)鲋刀悓Ｆ保?qǐng)問(wèn)怎么做賬務(wù)處理呀？和普票有什么區(qū)別？

2022-01-17 15:01
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-01-17 15:04

您好，開(kāi)專票和普票的賬務(wù)處理是一樣的。 借 銀行存款等 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 最大的區(qū)別在于稅務(wù)上，開(kāi)具了專票就一定會(huì)涉及繳納增值稅的，而如果本月（或季度納稅小規(guī)模納稅人）符合免征增值稅政策的話，就可以免征增值稅。

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快賬用戶3425 追問(wèn) 2022-01-17 17:13

我們這邊專票不管開(kāi)的金額是多少在申報(bào)時(shí)都要繳稅的，不存在免征，只有開(kāi)普票沒(méi)超過(guò)45萬(wàn)是免征的，所以分錄不知道該怎么寫?。?

頭像
齊紅老師 解答 2022-01-17 17:27

無(wú)論是開(kāi)專票還是普票，分錄就是上面的了，只是如果是普票符合免征政策，季度末（或月末，具體看您公司是按月申報(bào)還是按季度申報(bào)），再做分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸 營(yíng)業(yè)外收入（或其他收益）

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您好，開(kāi)專票和普票的賬務(wù)處理是一樣的。 借 銀行存款等 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 最大的區(qū)別在于稅務(wù)上，開(kāi)具了專票就一定會(huì)涉及繳納增值稅的，而如果本月（或季度納稅小規(guī)模納稅人）符合免征增值稅政策的話，就可以免征增值稅。
2022-01-17
你好！你開(kāi)紅字發(fā)票沖減就可以了。
2020-10-16
你好 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借 管理費(fèi)用等 貸 銀行存款
2020-11-04
同學(xué)你好，一負(fù)的發(fā)票做紅沖賬務(wù)處理。
2022-10-20
你好 沒(méi)問(wèn)題 可以的
2021-01-08
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