因為現(xiàn)在模擬公司入賬，這個月的銷售收入是4萬，然后管理費用是4萬多，原材料是2萬多，具體數(shù)字在下面那個圖中，然后結轉到本年利潤里面，那么就沒有本年利潤了，本年利潤有借方余額是這樣做的么，要是錯了能不能說明一下應該怎么寫，然后本年利潤有借方余額表明這個公司虧損了，利潤是否無法分配是否不能繳納企業(yè)所得稅，然后借方余額要結平么，然后我上半年已經預交了企業(yè)所得稅，我上半年有利潤，但是我下半年沒有利潤，利潤是虧損的，那么應該怎么解決，怎么做這個賬， 我問的問題請老師一一說明

老師！我們是小微裝修公司，一年開票六七十萬，我做20% 的利潤，然后扣除管理費，這三年都沒有利潤了，老板也沒有個稅交，這樣只交增值稅，不交企業(yè)所得稅有問題嗎

老師你好，比如說我2021年就第一季度交了企業(yè)所得稅，然后第二三季度沒有利潤就沒有交，然后第四季度只需要幾十塊，然后呢，最后，報表上顯示，也不用交，我們做帳還用做那個關于企業(yè)所得稅的憑證嗎？

小規(guī)模公司，平時開工程管理咨詢費，除了法人工資，一點油票和餐費，沒有別的成本了，現(xiàn)在普票免稅，也沒有增值稅要交，我們就正常有多少利潤就老實交多少企業(yè)所得稅，是不是沒有涉稅風險了？還有個體戶查賬征收的經營所得稅是不是按這個圖交，開同樣金額的普票比小規(guī)模企業(yè)所得稅交的多很多對吧

老師 分公司的企業(yè)所得稅不享受優(yōu)惠政策？我們公司是一家分公司 不跟總公司合并財務報表，采用獨立核算，企業(yè)所得稅沒有優(yōu)惠政策嗎？100萬利潤要交25企業(yè)所得稅，每年我們還要交50萬的管理費，那這個管理費還不能稅票扣除？