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一般納稅人進項與銷項怎么對沖做分錄

2022-01-15 23:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-15 23:55

你好, 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;? 2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:? 借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應交稅費——未交增值稅? 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款

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你好, 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;? 2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:? 借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應交稅費——未交增值稅? 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2022-01-15
您好,這個的話,是屬于借 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額? ?貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額? ? ?差額做應交稅費 未交增值稅
2023-12-14
年末時,一般納稅人需要將銷項稅額與進項稅額進行沖抵。具體操作是將銷項稅額減去進項稅額,如果銷項稅額大于進項稅額,差額即為應納稅額;如果進項稅額大于銷項稅額,可以申請退稅或者向后期結(jié)轉(zhuǎn)。這樣可以確保稅務處理的正確性。
2024-10-25
同學,你好 你是問增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎??
2023-07-10
你好, 采購 借原材料 應交稅費應交增值稅(進項稅) 貸應付賬款 銷售 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅(銷項稅)
2021-09-25
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