按照老師說的方法，進(jìn)項大于銷項時不結(jié)轉(zhuǎn)，銷項大于進(jìn)項時結(jié)轉(zhuǎn)了增值稅，年底，增值稅下面銷項，進(jìn)項還有余額怎么辦，還要再結(jié)轉(zhuǎn)一次嗎，一定都要節(jié)平嗎

你好，麻煩提供一下我說的這個圖片，謝謝了

哦哦，沒有說，我理解的是這樣的，進(jìn)項大于銷項時，也要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是嗎，分錄怎么寫呀

你好，進(jìn)項大于銷項時，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

這樣的話，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，貸方有余額，這個科目可以有余額嗎

你好，請問你是如何看出了轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，貸方有余額的呢，我的分錄明顯是借方啊?

不好意思，看錯了，我這個系統(tǒng)，是在貸方，貸方余額為負(fù)，那也就是借方余額了，那轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目月末可以有余額嗎

你好，有留抵稅額的情況下，轉(zhuǎn)出未交增值稅這個明細(xì)科目是可以有借方余額的?

這個余額實際是我的上期留底稅額吧，等于進(jìn)項稅，比如有100, 我這個月進(jìn)項500,銷項400，這個怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢，（上月這個100，分錄不知道怎么體現(xiàn)，）請老師指點一下，分錄帶金額，謝謝了

你好，是留抵稅額。 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）400， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）?500

老師，打擾下，再問一下，換個數(shù)字，比如上期留低稅額100，本月進(jìn)項500，銷項520，這個接轉(zhuǎn)分錄麻煩寫一下，非常謝謝

你好 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）520， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）500， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20

老師，麻煩再問一下，本月開發(fā)票銷項稅額1000元，本月進(jìn)項稅800，上期留抵進(jìn)項稅額10元，我司進(jìn)項稅可以按10%加計扣除，使用了加計扣除進(jìn)項稅190元，所以這個月應(yīng)納稅額為0， 但是這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫，麻煩指導(dǎo)下，分錄帶金額，非常感謝，判斷進(jìn)項是否大于銷項，是看當(dāng)月的進(jìn)項，還是加上留抵等進(jìn)項之和去比較