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同學(xué)你好這種情況下，關(guān)于發(fā)票對(duì)應(yīng)的成本金額可以考慮以下幾種處理方式：首先，需要明確合同中對(duì)于這種情況是否有具體約定。如果合同有相關(guān)規(guī)定，應(yīng)按照合同執(zhí)行。如果合同沒有明確約定，一般來說不建議直接將這部分成本金額簡單地轉(zhuǎn)到其他項(xiàng)目。因?yàn)檫@樣做可能不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅務(wù)規(guī)定。較為妥當(dāng)?shù)淖龇ㄊ?，與對(duì)方進(jìn)行充分溝通和協(xié)商，嘗試就已發(fā)生的成本和相關(guān)事宜達(dá)成一致解決方案?？赡艿奶幚矸绞桨ǎ? 雙方共同承擔(dān)一部分成本，以體現(xiàn)公平原則。對(duì)已投入的成本進(jìn)行詳細(xì)分析，確定哪些部分確實(shí)是不可回收且與該項(xiàng)目直接相關(guān)的，對(duì)這部分成本進(jìn)行合理的核銷或減值處理。至于能否轉(zhuǎn)到其他項(xiàng)目，需要綜合考慮多方面因素，如其他項(xiàng)目與該設(shè)備研發(fā)的相關(guān)性、成本核算的合理性等。如果沒有充分的依據(jù)和合理的關(guān)聯(lián)，直接轉(zhuǎn)移可能會(huì)引起財(cái)務(wù)核算的混亂和潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。例如，如果其他項(xiàng)目與該設(shè)備研發(fā)在技術(shù)、材料等方面有很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性，且經(jīng)過詳細(xì)的成本分析和評(píng)估后，認(rèn)為可以合理分?jǐn)傔@部分成本，那么可以在符合規(guī)定的前提下進(jìn)行一定程度的轉(zhuǎn)移。但如果其他項(xiàng)目完全不相關(guān)，強(qiáng)行轉(zhuǎn)移則不合適。

2024-06-17

快賬用戶8167 追問 2022-01-14 11:22

那分錄應(yīng)該怎么做？先按合同金額掛賬嘛？

快賬用戶8167 追問 2022-01-14 11:23

匯算清繳的時(shí)候需不需要調(diào)整出來？

齊紅老師解答 2022-01-14 11:25

如果在匯算清繳時(shí)未收到發(fā)票，那就需要調(diào)增，先那合同掛賬

快賬用戶8167 追問 2022-01-14 11:32

那如果在匯算清繳前，所有的發(fā)票和款項(xiàng)都已經(jīng)結(jié)清，是不是都可以作為2021年的成本呀？

齊紅老師解答 2022-01-14 11:35

可以，那就不需要納稅調(diào)增

快賬用戶8167 追問 2022-01-14 11:52

想再請(qǐng)教一下分錄的問題：比如合同金額為100萬， 202021年掛賬的時(shí)候?yàn)椋? （借：其他業(yè)務(wù)成本—100萬貸：應(yīng)付賬款-XX—100萬) 2022年收到40萬的發(fā)票后進(jìn)行沖銷：這個(gè)沖銷的分錄應(yīng)該怎么做呀？

齊紅老師解答 2022-01-14 11:54

您當(dāng)時(shí)是無票暫估的嗎

快賬用戶8167 追問 2022-01-14 11:55

是的，根據(jù)合同金額掛帳的，無票無付款，2022年才收到一半的票

齊紅老師解答 2022-01-14 13:37

那您把原來的暫估沖掉，重新平發(fā)票正常入賬就可以了

快賬用戶8167 追問 2022-01-14 14:42

那老師應(yīng)該怎么做分錄呢？像平常一樣做的話就會(huì)進(jìn)入到2022年成本了。

齊紅老師解答 2022-01-14 14:44

假設(shè)2021年暫估是100萬，您現(xiàn)在沖回40萬，再重新憑發(fā)票入賬40萬，不影響你當(dāng)期呀，費(fèi)用還是進(jìn)的2021年呀

快賬用戶8167 追問 2022-01-14 14:52

抱歉，不是很明白您的意思。我是還需要返回12月賬套去重做這一筆嘛？