借：應(yīng)收賬款226 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200 ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 26

12月要把增值稅、附加稅都要計(jì)提，到1月繳款時(shí)做憑證如下 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值是? 19000 ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅? ?3000 貸：銀行存款? ?22000

1、增值稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄： 計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅、 下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 貸：銀行存款。 2、附加稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄： 計(jì)提時(shí)： 借：稅金及附加， 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅， 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)—教育附加， 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)—地方教育附加。 繳納時(shí)： 借： 應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅， 借： 應(yīng)交稅費(fèi)—教育附加， 借： 應(yīng)交稅費(fèi)—地方教育附加， 貸：銀行存款。

老師，企業(yè)所得稅需要計(jì)提嗎

需要計(jì)提 計(jì)提：借?所得稅費(fèi)用??貸?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 繳納：借?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅???貸?銀行存款

老師我收入200萬(wàn)是含稅的，應(yīng)該是應(yīng)該增值稅銷項(xiàng)稅吧

抱歉，寫(xiě)錯(cuò)了，是銷項(xiàng) 200如果是含稅的，那么銷項(xiàng)稅額是200/1.13*0.13

我12月分估算成本90萬(wàn)，1月繳納企業(yè)所得稅3萬(wàn)，等到5月匯繳我多退少補(bǔ)，這個(gè)分錄怎么做？

你是指哪步的分錄，退稅的哪筆還是估算成本的？

估算成本我寫(xiě)的借：應(yīng)付賬款，貸：主營(yíng)業(yè)成本，但我1月交了3萬(wàn)的企業(yè)所得稅怎么做？

您用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則么？

是的，我1月報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳3萬(wàn)

小企業(yè)會(huì)計(jì)沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，可以直接用“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目代替 年初可直接沖利潤(rùn)分配 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

我12月份需要做分錄嗎？

您不是說(shuō)您12月份沒(méi)做分錄么？正常情況下是要在12月先計(jì)提，1月再?zèng)_減的，五月份多退少補(bǔ)的時(shí)候也是沖減或者增加利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目就可以了

老師如果在12月怎么計(jì)提？計(jì)提的分錄怎么做？

計(jì)提：借?所得稅費(fèi)用??貸?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 繳納：借?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅???貸?銀行存款

老師12月計(jì)提是不是借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)、貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

不是哦，1月份之所以直接充未分配利潤(rùn)，是因?yàn)槟?2月份的時(shí)候已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益了 如果您12月份計(jì)提，那么先要計(jì)提所得稅費(fèi)用，然后再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，不能直接計(jì)入未分配利潤(rùn)中哦

老師我12月計(jì)提所得費(fèi)3萬(wàn)，1月交了3萬(wàn)，如果到匯繳需要交4萬(wàn)，那我到時(shí)候的分錄怎么做？