21年12月開的專票，45000元，這里面有2.5萬，是屬于22年1月份的，甲方要22年再付款，現(xiàn)在退回來了，要重開一個2萬的。這個分錄哪種是對的。 ①原分錄反方向做。 借主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)收賬款 ②是原分錄紅字沖回？ 借應(yīng)收賬款（紅字） 貸主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)（紅字）？ ③是不放主營業(yè)務(wù)收入，放以前年度損益調(diào)整。 請問正確的分錄如何寫。21年計(jì)提的所得稅是否需要更改？
你好了,原4.5萬分錄紅字沖回.,一般不反方向做 再做重開2萬的的分錄,還有2.5萬你是1月的,你現(xiàn)在沒開票就入收入暫估.入主營業(yè)務(wù)收入,不走前年度損益調(diào)整
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借應(yīng)收賬款（紅字45000） 貸主營業(yè)務(wù)收入（紅字42452.83） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)（紅字2547.17） 是這樣做嗎
你好,沖銷是這樣的哈
那退回來這張發(fā)票，我12月份計(jì)提的所得稅是不是要減少？
你好,不影響12月的,你是1月紅沖的,會在1月里顯示.
在1月咋顯示，請?jiān)敿?xì)說明，退回的專票收入是21年的，所得稅應(yīng)納稅額是不是減少了？這樣我不是多交所得稅了
你好,21年你的票入賬,21年改不了. 只能在2022年1月,2022年1月開一張紅字1.5萬,再開一張正確的2萬,正負(fù)抵銷后,那你1月收入就會少2.5萬.
已經(jīng)開了4.5萬的紅字發(fā)票了，企業(yè)所得稅不是可以調(diào)整嗎？這不是21年收入多算了？
你好,是的,你21的多算了收入,企業(yè)所得稅是預(yù)交的,不用調(diào)整,你2022年少算了收入,一年多算一年少算,對企業(yè)沒有影響的