老師，小規(guī)模公司，今年發(fā)現(xiàn)19年多提了的代開(kāi)發(fā)票的附加稅700多，今年發(fā)現(xiàn)后把這筆記入以前年度損益調(diào)整了，今年代開(kāi)發(fā)票少，全年稅金及附加是負(fù)數(shù)了，利潤(rùn)表上的稅金及附加能是負(fù)數(shù)申報(bào)嗎

企業(yè)所得稅是填本年累計(jì)利潤(rùn)總額么，但是如果第一第二季度利潤(rùn)都是正數(shù)，第三第四季度都是負(fù)數(shù)，但是每個(gè)季度申報(bào)的本年累計(jì)利潤(rùn)總額都是正數(shù)，那不是每個(gè)季度都要交稅么，是不是重復(fù)交了

請(qǐng)問(wèn)老師本季度應(yīng)為開(kāi)紅沖多，導(dǎo)致本季度營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本本季度為負(fù)，申報(bào)所得稅本季度累計(jì)數(shù)低于2季度營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本累計(jì)數(shù)，專(zhuān)管員要我重新申報(bào)，可累計(jì)數(shù)還是正數(shù)，為什么專(zhuān)管員說(shuō)我是負(fù)數(shù)呢？應(yīng)該怎么辦？

老師 我剛做了調(diào)整 四季度稅金及附加就是負(fù)數(shù)了 本年累計(jì)是正數(shù) 可以負(fù)數(shù)申報(bào)么

老師，22年12月印花稅多計(jì)提了，23年1月了借：稅金及附加負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅金-印花稅 負(fù)數(shù)。23年3月申報(bào)利潤(rùn)表發(fā)現(xiàn)稅金及附加還是負(fù)數(shù)，稅務(wù)局無(wú)法申報(bào)。3月我重新補(bǔ)了憑證：借：稅金及附加正數(shù)貸：應(yīng)交稅金-印花稅 正數(shù) 沖銷(xiāo)1月的負(fù)數(shù) 然后借：應(yīng)交稅金-印花稅 正數(shù)貸：稅金及附加正數(shù)。科目余額表是沒(méi)有余額了，但是利潤(rùn)表還是金及附加負(fù)數(shù)。這么辦？