久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

工資表做4個人金額為12000，期中有一個人走公戶8500，其他人老板私發(fā)給員工，這個8200走公戶的計提工資表時沒扣個稅和其他的費用，現(xiàn)在12月報個稅交了92個稅，計提我是按8200不扣個稅正常計提，下個月發(fā)放呢？怎么賬務(wù)處理？

2022-01-10 07:26

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-01-10 07:49

你好，下月發(fā)放扣除，本月的個稅

齊紅老師解答 2022-01-10 07:49

借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款應(yīng)交個人所得稅

快賬用戶8468 追問 2022-01-10 07:55

按正常計提在本月，代收那個個稅需要再本月還是下月呢？

齊紅老師解答 2022-01-10 08:05

下月，因為本月已經(jīng)發(fā)放完了

快賬用戶8468 追問 2022-01-10 08:11

本月計提，借管理費用，貸，應(yīng)付職工薪酬，這個計提沒扣除個稅費用，下月代扣個稅分錄：借，應(yīng)付職工薪酬96，貸應(yīng)交稅費個稅96，是報稅交96個稅，同時在下月發(fā)放工資，借，應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交個稅96，貸銀行存款96，其他應(yīng)付款法人款，是這樣思路嗎？

齊紅老師解答 2022-01-10 08:35

你好，這個思路是沒問題得，學(xué)員

快賬用戶8468 追問 2022-01-10 12:32

這個公司代收這個96個稅是在1月份做這個賬務(wù)處理吧？和1月份發(fā)放工資的賬務(wù)處理

齊紅老師解答 2022-01-10 12:35

是的。在1月份賬務(wù)處理

快賬用戶8468 追問 2022-01-10 12:36

我也可以在計提的時候把這個96扣掉來做工資表，那就不需要代收這一步吧？

齊紅老師解答 2022-01-10 12:41

計提不行的，不能扣掉，發(fā)放的時候扣掉

快賬用戶8468 追問 2022-01-10 17:53

社保呢，當(dāng)月社保當(dāng)月計提并繳納嗎？這個金額是社保完稅憑證上的金額吧？計提并繳納當(dāng)月社保，借管理費用-社保，貸應(yīng)付職工薪酬-社會保險費，繳納時，借應(yīng)付職工薪酬-社會保險費公司承擔(dān)部分，其他應(yīng)收款個人部分，貸銀行存款，這個思路對嗎？這個金額都是社保完稅上的金額來計提繳納吧？

齊紅老師解答 2022-01-10 18:11

當(dāng)月社保當(dāng)月計提并繳納，這個金額是社保完稅憑證上的金額

快賬用戶8468 追問 2022-01-10 20:14

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2022-01-10 20:14

不客氣，祝你生活愉快