計(jì)提股份支付所形成的永久性差異怎樣處理
你好，學(xué)員，這個(gè)不是永久性的，這個(gè)是暫時(shí)性差異
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老師，長(zhǎng)期股權(quán)投資減值提取作可抵扣暫時(shí)性差異，其余差異通常視為永久性差異，權(quán)益法下如果投資有明確回收計(jì)劃，差異按暫時(shí)性差異處理，這句話(huà)中權(quán)益法下如果投資有明確回收計(jì)劃，差異按暫時(shí)性差異處理怎么理解？
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由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)備和稅法規(guī)定的不同，形成了永久性差異和暫時(shí)性差異。暫時(shí)性差異又形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異，暫時(shí)性差異金額由于稅率的影響確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債，然后遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債影響了所得稅費(fèi)用或者所有者權(quán)益。這樣理解對(duì)嗎
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計(jì)提股份支付所形成的永久性差異怎樣處理
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所得稅章節(jié)的所得稅費(fèi)用由當(dāng)期所得稅和遞延所得稅構(gòu)成，當(dāng)期所得稅是會(huì)計(jì)利潤(rùn)和納稅調(diào)整，遞延所得稅是計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值不一樣形成的，這里的當(dāng)期所得稅的納稅調(diào)整的差異是不是永久性差異，而遞延所得稅的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異是暫時(shí)性差異
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Q
行業(yè)上計(jì)提的準(zhǔn)備金屬于永久性差異還是暫時(shí)性差異，第一年是否納稅調(diào)增，第二年在納稅調(diào)減？怎么處理
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老師，個(gè)人的傭金要去稅務(wù)局開(kāi)發(fā)票，是幾個(gè)點(diǎn)，繳納個(gè)稅什么呢，合同金額4萬(wàn)。
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1.出口退稅：公司目前全部外銷(xiāo)。需要勾選16萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅額，才能全部退完稅，現(xiàn)在只有14萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅。所以這個(gè)月安排退還是下個(gè)月退劃算？如果現(xiàn)在提交了退稅，只用交這20000*0.05=1000的附加稅嗎，還用交什么稅呢？ 2.攜程上面買(mǎi)的國(guó)外機(jī)票，在哪里開(kāi)發(fā)票，能抵扣稅額，應(yīng)該怎么操作
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老師這種情況咋辦？強(qiáng)制提交還得寫(xiě)說(shuō)明
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涉外收入申報(bào)單在哪里打??？
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老師 一直開(kāi)的都是技術(shù)服務(wù)費(fèi)的票 要什么進(jìn)項(xiàng)票
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房屋維修可以加上勞務(wù)分包資質(zhì)嗎？
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老師，我們單位有人受傷，然后住院期間有護(hù)工照顧，護(hù)工費(fèi)需要我們單位出，這位護(hù)工去稅務(wù)局開(kāi)的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)勞務(wù)費(fèi)需要報(bào)個(gè)稅嗎
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老師，我們是長(zhǎng)期股權(quán)投資的投資方，占比30%，今年4.30號(hào)被投資方?jīng)Q定分配24年的利潤(rùn)445萬(wàn)，我們公司怎么做會(huì)計(jì)分錄呢，445萬(wàn)*30%=133.5萬(wàn)，而且這133.5萬(wàn)已經(jīng)打入公賬
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老師，請(qǐng)問(wèn)有公司給客戶(hù)出的銷(xiāo)售折讓的協(xié)議版本嗎？可否發(fā)一份給我，謝謝
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老師，請(qǐng)問(wèn)有公司給客戶(hù)出的銷(xiāo)售折讓的協(xié)議版本嗎？可否發(fā)一份給我，謝謝
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那要怎么處理呢
是這種差異
這種一般很少見(jiàn)的，學(xué)員
這種就是稅法不認(rèn)的，
匯算清繳納稅調(diào)增即可的
老師，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呀
借：所得稅 —已計(jì)提股份支付金額*25% 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)該企業(yè)所得稅—已計(jì)提股份支付金額*25%
是這樣嗎
不是啊，不用做分錄，納稅調(diào)整是稅務(wù)調(diào)整的，會(huì)計(jì)不做賬
好的，謝謝老師
不客氣，祝你工作順利