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演示賬套

進項稅額抵扣：未抵扣抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)都到了發(fā)票聯(lián)入賬了，那么下次進項抵扣，要不要做賬，還是可以先認(rèn)證做留底，還是等下次認(rèn)證抵扣，賬務(wù)怎么處理。只有抵扣聯(lián)到了，發(fā)票聯(lián)未到，不過抵扣聯(lián)需要先抵扣，等發(fā)票聯(lián)到了入賬，賬務(wù)怎么處理。

2022-01-07 09:59

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-01-07 10:24

你好，同學(xué) （1）抵扣聯(lián)發(fā)票聯(lián)都到了，可以將往來款項轉(zhuǎn)成成本費用原來付款：借：預(yù)付賬款貸：銀行存款收到票：借：管理費用/庫存商品應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額/待認(rèn)證進項稅額）貸：預(yù)付賬款

齊紅老師解答 2022-01-07 10:25

抵扣聯(lián)與發(fā)票聯(lián)都是一起開出來的，是什么原因銷售方兩聯(lián)不一起給你呢？如果沒有拿到發(fā)票，直接復(fù)印一份抵扣聯(lián)按上述做賬就行

快賬用戶2447 追問 2022-01-07 10:38

是這樣的，發(fā)票聯(lián)要拿去報銷領(lǐng)導(dǎo)簽字有個時間流程，因為這個月需要進項抵扣，所以先拿來抵扣聯(lián)抵扣

快賬用戶2447 追問 2022-01-07 10:39

發(fā)票聯(lián)與抵扣都拿來了不過發(fā)票聯(lián)要拿去做報銷領(lǐng)導(dǎo)簽字需要個時間

齊紅老師解答 2022-01-07 10:40

可以直接做賬，等拿到發(fā)票聯(lián)再貼回去就可以了

快賬用戶2447 追問 2022-01-07 10:40

就導(dǎo)致了中間有個時間差

齊紅老師解答 2022-01-07 10:40

可以直接做賬，等拿到發(fā)票聯(lián)再貼回去就可以了

快賬用戶2447 追問 2022-01-07 10:42

可以先做借進項稅額貸其他應(yīng)付款，等發(fā)票聯(lián)來了再做剩下不含稅的金額的分錄嗎

快賬用戶2447 追問 2022-01-07 10:44

收到票：借：管理費用/庫存商品應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額/待認(rèn)證進項稅額）貸：預(yù)付賬款待認(rèn)證的一定要入在待認(rèn)證進項稅額里面嗎，不能入在進項稅額里面嗎

齊紅老師解答 2022-01-07 10:48

待認(rèn)證與進項稅額分開只是讓你好區(qū)分哪些勾選抵扣了哪些沒有勾選抵扣，也可以直接計入進項稅額如果沒有跨期，可以按照你的分錄做（內(nèi)賬）但還是建議1.先做賬（有分錄）2.等流程走完再入賬

快賬用戶2447 追問 2022-01-07 10:54

等流程走完再入賬，那么可以先抵扣嗎可能是這個月先抵扣，下個月才會移交入賬（流程走完做完內(nèi)賬）

齊紅老師解答 2022-01-07 10:56

可以先抵扣的，到時候把票補上去就可以了，分錄也可以正常做的

快賬用戶2447 追問 2022-01-07 11:12

好的懂了

快賬用戶2447 追問 2022-01-07 11:17

跨月紅字發(fā)票：未抵扣，11月份開具正常發(fā)票，12月份開具紅字發(fā)票，那么算12月份銷項稅額的時候要減去紅字發(fā)票的銷項稅額的哦，還有做賬的時候銷售方原來的分錄做成紅字分錄就行了哦，那么對方（購買方）也是做紅字分錄哦（未抵扣的就不用寄發(fā)票給對方了吧，要是抵扣了需要寄給對方哦）

齊紅老師解答 2022-01-07 11:20

以上分錄做法是正確的如果11月發(fā)票給對方了，沒有抵扣，可以退回原發(fā)票，你開具的紅字發(fā)票就不用給對方了。