老師，我想問(wèn)下，12月的財(cái)報(bào)現(xiàn)在1月份要出，然后匯算清繳要調(diào)整招待費(fèi)那些，然后到時(shí)候的報(bào)表豈不是有改動(dòng)么？我這個(gè)年底結(jié)賬要怎么做好和匯算清繳的銜接呢？
您好，學(xué)員，報(bào)表正常出就可以，匯算清繳不會(huì)動(dòng)現(xiàn)在出的報(bào)表的。
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老師您好，我2020年的匯算清繳是先把報(bào)表調(diào)整了，然后再調(diào)整賬的，調(diào)到最后離匯算清繳的數(shù)字差20143.96元，然后我把一張21年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)單子金額是30823元調(diào)到20年做進(jìn)去了，但是這樣的話就有差額了，這種的現(xiàn)在怎么做合適呢老師
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老師，我想問(wèn)下，12月的財(cái)報(bào)現(xiàn)在1月份要出，然后匯算清繳要調(diào)整招待費(fèi)那些，然后到時(shí)候的報(bào)表豈不是有改動(dòng)么？我這個(gè)年底結(jié)賬要怎么做好和匯算清繳的銜接呢？
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你好目前做2021面的匯算清繳，然后我在今年22年2月份的時(shí)候發(fā)現(xiàn)20面有筆收入做錯(cuò)了，就是全年收入多做了，那么我現(xiàn)在做21年的匯算清繳要怎么處理調(diào)整？20年的年報(bào)需要去修改嗎，謝謝
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請(qǐng)問(wèn)老師，我在2023年修改了2022年12月份增值稅申報(bào)表（補(bǔ)了未開(kāi)票收入N萬(wàn)），現(xiàn)在報(bào)年報(bào)時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表還要修改嗎？還是我只需要做匯算清繳的時(shí)候調(diào)整，調(diào)表不調(diào)賬呢？
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老師您好，我現(xiàn)在做公司2023年年報(bào)匯算清繳，如果12月份的有部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有調(diào)整變動(dòng)，比如折舊，招待費(fèi)，實(shí)發(fā)工資那些，那還需要改回上年12月份的賬和賬報(bào)嗎，還是說(shuō)不需要改賬，只是在申報(bào)年報(bào)的表里調(diào)增調(diào)減，如果有調(diào)增要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，直接入以前年度損益調(diào)整，調(diào)整入未分配利潤(rùn)，其他不做變動(dòng)呢？非常感謝老師的指教！
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老師，個(gè)體戶一般納稅人，沒(méi)簽合同的員工我按雇員錄到自然人扣繳端了，每月報(bào)個(gè)稅，可以嗎？還有就是個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅，每月報(bào)的陳本費(fèi)用是全部費(fèi)用包括沒(méi)有發(fā)票的，這也就是利潤(rùn)了吧，那年末調(diào)贈(zèng)沒(méi)有發(fā)票的不讓稅前扣除，這就沒(méi)有實(shí)際操作過(guò)，不明白
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老師，全面預(yù)算的公式是什么
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老師，標(biāo)準(zhǔn)成本法如何核算，實(shí)際與標(biāo)準(zhǔn)的差異又如何處理
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董老師 在線嗎？有問(wèn)題想咨詢您。
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發(fā)票信息導(dǎo)入電子模板里，填寫(xiě)了稅收分類編碼，可以不再輸入電子稅務(wù)局開(kāi)票信息維護(hù)商品維護(hù)嗎，
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老師，我問(wèn)下，公司有項(xiàng)目爛尾，致材料款沒(méi)有能力支付，材料商起訴，假如材料商協(xié)同法院工作人員，有律師，有工作證件來(lái)找財(cái)務(wù)報(bào)表，我們公司財(cái)務(wù)需要配合嗎？
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老師，個(gè)體工商戶咨詢服務(wù)站一個(gè)季度開(kāi)票七萬(wàn)左右的，成本寫(xiě)多少，怎么寫(xiě)，有房租，一年一共就萬(wàn)了八千的，水電不知道，辦業(yè)務(wù)使用的個(gè)人車輛油費(fèi)也能算嗎？算多少，
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企業(yè)所得稅申報(bào)財(cái)務(wù)處理沒(méi)有設(shè)應(yīng)付職工薪酬_工資二級(jí)科目怎么填列申報(bào)欄
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老師好，今年成立的生產(chǎn)企業(yè)，金蝶軟件，沒(méi)有生產(chǎn)模塊，原先會(huì)計(jì)干了兩個(gè)月，她有家里親戚帶。金蝶購(gòu)買的軟件符合商貿(mào)型企業(yè)的賬。但賣軟件的說(shuō)有，和功能是組裝單，把原材料組裝成成品。車間的直接人工費(fèi)，轉(zhuǎn)不到庫(kù)存商品了。然后我看見(jiàn)原先會(huì)計(jì)先把人工費(fèi)放入了，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，我在想我得車間的人工工資，怎么做賬。
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老師好，今年成立的生產(chǎn)企業(yè)，金蝶軟件，沒(méi)有生產(chǎn)模塊，原先會(huì)計(jì)干了兩個(gè)月，她有家里親戚帶。金蝶購(gòu)買的軟件符合商貿(mào)型企業(yè)的賬。但賣軟件的說(shuō)有，和功能是組裝單，把原材料組裝成成品。然后我看見(jiàn)原先會(huì)計(jì)先把人工費(fèi)放入了，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，我在想我得車間的人工工資，怎么做賬。
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匯算清繳不是要報(bào)個(gè)年報(bào)嘛？年報(bào)到時(shí)候要和年底的報(bào)表一致的吧？如果到時(shí)候匯算清繳招待費(fèi)這塊。只能扣除60%，我們需要調(diào)整利潤(rùn)的吧？
學(xué)員，招待費(fèi)的調(diào)整是在匯算清繳申報(bào)表納稅調(diào)整表進(jìn)行調(diào)整的，不調(diào)公司年末出的財(cái)務(wù)報(bào)表。即匯算清繳是在公司年末出的報(bào)表基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整的，匯算清繳時(shí)上報(bào)的是公司現(xiàn)在年末的報(bào)表和匯算清繳出的調(diào)整表等。
老師，教育職工經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)睡前扣除的比較是工資的多少？工資是指睡前工資還是稅后工資
《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十條的規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。 根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除政策的通知》(財(cái)稅〔2018〕51號(hào))的規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除;超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的計(jì)提依據(jù)為工資總額，也就是“應(yīng)發(fā)工資”。
老師業(yè)務(wù)招待費(fèi)呢？
根據(jù)企業(yè)所得稅實(shí)施條例第四十三條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰。