老師你好，我咨詢一下，我們17年成立的公司，屬于小規(guī)模，17－19年累計虧損167萬，在2020年第三季度的時候才開始盈利，第三季度彌補了85萬的以前年度虧損，本次申報企業(yè)所得稅的時候凈利潤本年累計數(shù)是正的，需要繳稅，但是申報表上彌補以前年度虧損那欄的數(shù)字自動跳的是167萬，沒有減上個季度已經(jīng)彌補的，這欄還手動改不了，這是什么情況

老師好 我是一個零基礎(chǔ)的會計學(xué)員 現(xiàn)在要整一份退稅申請 我們單位在2019年度第二季度有利潤然后預(yù)繳了一萬多的企業(yè)所得稅 這句話怎么描述啊 因為第二季度有利潤 然后預(yù)繳了所得稅 怎么表述呢

您好老師，有個所得稅費用的問題傻傻分不清，20年虧損5萬，21年前倆季度虧損5萬，后來21年第三季度盈利55000，我申報利潤表的時候本年累計利潤是5000，因為用第三季度55000減前倆季度虧損5萬，盈利5000，那么問題來了 1我要不要因為盈利5000計提所得稅呢？ 2所得稅報表數(shù)據(jù)來自利潤表，所得稅顯示盈利了5000抵減以前年度虧損了，不用繳納所得稅。我不明白計提所得稅費用我只考慮當年呢還是說中間有盈利了也需要考慮年前虧損，如果考慮年前虧我就不用計提所得稅費用，否則需要計提，我應(yīng)該怎么做才對？謝謝老師

老師，您好，麻煩問一下，我2020年第一季度盈利，利潤共計21萬，也預(yù)繳了企業(yè)所得稅，截止2020年度，我合計利潤18萬，低于我第一季度的利潤，這種情況，我應(yīng)該怎么辦，需要辦理退稅嗎，還是可以自動退稅

老師，您好！我們公司是小規(guī)模納稅人的小微利企業(yè)，公司是20年成立的，20年是虧損的，21年盈利了，已經(jīng)完全彌補了前一年度的虧損了，現(xiàn)在第一季度也有利潤10萬多了，那第一季度報稅的時候我們是需要按5%還是2.5%計提預(yù)繳企業(yè)所得稅呢？