老師你好，我咨詢一下，我們17年成立的公司，屬于小規(guī)模，17－19年累計虧損167萬，在2020年第三季度的時候才開始盈利，第三季度彌補(bǔ)了85萬的以前年度虧損，本次申報企業(yè)所得稅的時候凈利潤本年累計數(shù)是正的，需要繳稅，但是申報表上彌補(bǔ)以前年度虧損那欄的數(shù)字自動跳的是167萬，沒有減上個季度已經(jīng)彌補(bǔ)的，這欄還手動改不了，這是什么情況

老師好 我是一個零基礎(chǔ)的會計學(xué)員 現(xiàn)在要整一份退稅申請 我們單位在2019年度第二季度有利潤然后預(yù)繳了一萬多的企業(yè)所得稅 這句話怎么描述啊 因為第二季度有利潤 然后預(yù)繳了所得稅 怎么表述呢

您好老師，有個所得稅費(fèi)用的問題傻傻分不清，20年虧損5萬，21年前倆季度虧損5萬，后來21年第三季度盈利55000，我申報利潤表的時候本年累計利潤是5000，因為用第三季度55000減前倆季度虧損5萬，盈利5000，那么問題來了 1我要不要因為盈利5000計提所得稅呢？ 2所得稅報表數(shù)據(jù)來自利潤表，所得稅顯示盈利了5000抵減以前年度虧損了，不用繳納所得稅。我不明白計提所得稅費(fèi)用我只考慮當(dāng)年呢還是說中間有盈利了也需要考慮年前虧損，如果考慮年前虧我就不用計提所得稅費(fèi)用，否則需要計提，我應(yīng)該怎么做才對？謝謝老師

老師，您好，麻煩問一下，我2020年第一季度盈利，利潤共計21萬，也預(yù)繳了企業(yè)所得稅，截止2020年度，我合計利潤18萬，低于我第一季度的利潤，這種情況，我應(yīng)該怎么辦，需要辦理退稅嗎，還是可以自動退稅

老師，您好！我們公司是小規(guī)模納稅人的小微利企業(yè)，公司是20年成立的，20年是虧損的，21年盈利了，已經(jīng)完全彌補(bǔ)了前一年度的虧損了，現(xiàn)在第一季度也有利潤10萬多了，那第一季度報稅的時候我們是需要按5%還是2.5%計提預(yù)繳企業(yè)所得稅呢？