11月發(fā)生的，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 但是下面 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅，附加稅 貸：銀行存款，也在11月份做嗎？那個(gè)不是應(yīng)該在12月份做嗎？當(dāng)月開的第三方會(huì)自動(dòng)扣嗎？

我們是小規(guī)模季度報(bào)帳的

你好，對(duì)的是的，那是不是11月份扣款的。

如果11月份，扣款了，那在11月份就要跟你上面兩桌，如果11月份沒有扣款呢？是不是就在12月份來做？如果扣款了，還需要計(jì)提嗎？

好，對(duì)的是的，需要計(jì)提的在12月份計(jì)提，每個(gè)季度的季度末計(jì)提。

55～老師，這個(gè)分錄把我搞蒙圈了，我感覺我越來越糊涂了

你是發(fā)生了什么業(yè)務(wù)，做什么業(yè)務(wù)不就可以啦，你交了稅款，需要做交稅的。

因?yàn)槟阍诮欢惖臅r(shí)候根本不需要計(jì)提啊，這個(gè)都是季度末的那個(gè)月才計(jì)提，你是季度交稅。

以前是三方代扣，我知道怎么做?，F(xiàn)在我自己，領(lǐng)票回來自己開的，

你自己開發(fā)票的，確認(rèn)收入就可以得，一切都在季度末的那個(gè)月計(jì)提增值稅的，不用計(jì)提，直接在申報(bào)的當(dāng)月繳納就可以了。

你自己開借銀行存款 貸，主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅， 然后季度末需要交附加稅的， 借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅， 次月申報(bào)，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅附加稅，貸銀行存款。

老師因?yàn)槭切∫?guī)模，如果營業(yè)額不超在優(yōu)惠 之內(nèi)，每開一張可不可以在當(dāng)月計(jì)提 城市建設(shè) 和教育附加？

你好，可以的?？梢赃@么做的。

好的謝謝老師的耐心解答