老師，想問下科技公司，營業(yè)執(zhí)照成立時(shí)間是2019年5月14日，主營業(yè)務(wù)是做監(jiān)控中心的建設(shè)、項(xiàng)目工程已在進(jìn)行當(dāng)中。至今還未有任何銷售收入，也未開過任何銷售發(fā)票，請(qǐng)問成立至今發(fā)生的采購辦公用品、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)這些費(fèi)用可以歸類為開辦費(fèi)么？籌建期的開辦費(fèi)能截止到什么時(shí)候呢？

我們是勞務(wù)派遣服務(wù)公司，收到各合作單位預(yù)付全年或半年款，記賬是已經(jīng)做預(yù)收向東款，然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務(wù)費(fèi)，以每個(gè)月實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用（也就是包含代發(fā)代繳及服務(wù)費(fèi)）結(jié)算確認(rèn)為每個(gè)月收入。但9-10月當(dāng)中，有一半以上已發(fā)生（也就是應(yīng)結(jié)算的費(fèi)用）未開具增值稅票。在做當(dāng)月收入時(shí)，是按應(yīng)結(jié)算的收入金額做賬呢？還是按已開票的收入做賬？。如果按實(shí)際應(yīng)結(jié)算的金額入賬，就會(huì)存在做賬的收入與電子稅務(wù)局報(bào)稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入，在11月是要進(jìn)行補(bǔ)開的

老師新成立的農(nóng)民合作社在我們當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)制度中（電子稅務(wù)局中）還是按照小企業(yè)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行，那么請(qǐng)問老師，這當(dāng)中發(fā)生的股東存入銀行的款項(xiàng)是進(jìn)入實(shí)收資本還是？？？？發(fā)生的一些費(fèi)用累是進(jìn)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)？還是記入待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)？？？

合同是按完工進(jìn)度開票結(jié)款，但是這個(gè)周期比較長(zhǎng)半年或者一年，但是這個(gè)過程中，人員工資是正常發(fā)放的，這個(gè)工資就是我們的成本，在這過程中這個(gè)工資是直接做費(fèi)用還是待攤或者有沒有其他好的會(huì)計(jì)科目？有老師說直接做費(fèi)用不用分?jǐn)?那確認(rèn)收入的時(shí)候還用沖銷費(fèi)用嗎？就是需要做借主營業(yè)務(wù)成本貸費(fèi)用嗎？如果不做這一步，利潤(rùn)表上面只有營業(yè)收入，營業(yè)成本為0可以嗎？稅務(wù)局后臺(tái)系統(tǒng)會(huì)不會(huì)考察這個(gè)成本與收入的比例？

老師，咨詢您一下，我們新成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號(hào)收到一筆8萬的打款，是a的100%控股的b打款的，不計(jì)入實(shí)收資本，雙方簽了研發(fā)服務(wù)合同，說是b的研發(fā)服務(wù) 讓a公司的四個(gè)研發(fā)人員給干活。 問題： 一，5.31號(hào)我月末計(jì)提工資，五險(xiǎn)一金和個(gè)稅時(shí)都計(jì)入管理費(fèi)用開辦費(fèi)了，5月成立公司算籌辦期嗎？計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)合適嗎？ 二，當(dāng)時(shí)股東b給我們a公司打款時(shí)，不計(jì)入實(shí)收資本，后來就簽了服務(wù)合同，我們作為主營業(yè)務(wù)收入了那80000， 會(huì)計(jì)分錄，借，銀行存款 貸，主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅， a公司收款8萬的會(huì)計(jì)分錄，我這樣做對(duì)嗎？ 或者收款八萬還是計(jì)入研發(fā)支出呢？會(huì)計(jì)分錄用哪個(gè)正確呢？？ 收款的時(shí)候 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 后期研發(fā)成功后才確認(rèn)收入 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額