老師您好！請(qǐng)教一個(gè)問題 6月收到股東公司一筆借款，打款的說明是備用金 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-某某公司。 現(xiàn)在12月份對(duì)方讓把這筆款變成了貨款，我分錄： 借：其他應(yīng)付款。 貸：主營業(yè)務(wù)收入。 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 這樣可以了吧？不需要把六月的分錄沖紅吧？

請(qǐng)問我公司12月有一筆城建稅和滯納金是稅務(wù)總局系統(tǒng)造成的誤收多繳，做分錄是 借應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅，借營業(yè)外支出，貸銀行存款。請(qǐng)問這樣做分錄對(duì)不對(duì)，需不需要做計(jì)提分錄。目前這筆錢還沒退，對(duì)12月報(bào)表有沒有影響

業(yè)務(wù)借款去交建筑項(xiàng)目的附加稅增值稅，收到完稅憑證來沖借款，完稅憑證上例如有增值稅（建筑）800、城建稅300、教育附加100，請(qǐng)問這筆業(yè)務(wù)分錄是， 1.借:其他應(yīng)收款－個(gè)人借款1200，貸:銀行存款1200。 2.借:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－預(yù)交增值稅800，應(yīng)交稅費(fèi)－城建稅300/教育附加100，貸:其他應(yīng)收款－個(gè)人借款1200。 3.月末把城建稅教育附加稅結(jié)轉(zhuǎn)到借:稅金及附加么？還是當(dāng)時(shí)就做計(jì)提分錄？預(yù)交增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)到哪里，月末轉(zhuǎn)么？ 以上分錄對(duì)么

老師，自查發(fā)現(xiàn)2023年12月份有個(gè)貨款收到了貨，沒有開發(fā)票，當(dāng)時(shí)12月底入帳記 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 增值稅 現(xiàn)在這個(gè)發(fā)票2024年2月開了 這個(gè)發(fā)票開具時(shí)沒有做任何會(huì)計(jì)分錄，只是進(jìn)行了當(dāng)月增值稅申報(bào)，目前發(fā)現(xiàn)開票系統(tǒng)發(fā)票總額與帳套營業(yè)收入增值稅對(duì)不上，對(duì)不上的金額就是2月份開的發(fā)票沒有進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，請(qǐng)問這個(gè)對(duì)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表有影響嗎，如果需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，怎么寫分錄

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了．但是2025年發(fā)生銷售退回．沖紅其中發(fā)票15元．請(qǐng)問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時(shí)已經(jīng)計(jì)提附加稅．借：營業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請(qǐng)問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計(jì)提．該怎么做會(huì)計(jì)分錄？麻煩會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會(huì)計(jì)分錄，但是導(dǎo)致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)不了沒法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅2、借:利潤分配-未分配利潤貸:應(yīng)交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數(shù)還是負(fù)數(shù)）