具體是什么問題,您好
星海公司2020年度利潤表中利潤總額為8 250萬元,該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理與稅收處理存在的差異有:(1)本年會計計提的固定資產(chǎn)折舊費為840萬元,按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額為1 080萬元;(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈750萬元;(3)期末確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益450萬元;(4)應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款390萬元;(5)期末對持有的存貨計提了300萬元的存貨跌價準備。 ? 要求(以萬元為單位): ? (1)計算應(yīng)納稅所得額和當期應(yīng)交所得稅。 ? (2)計算遞延所得稅負債發(fā)生額和遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額。 ? ?(3)計算當期所得稅費用。
星海公司2020年度利潤表中利潤總額為8250萬元,該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理與稅收處理存在的差異有:(1)本年會計計提的固定資產(chǎn)折舊費為840萬元,按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額為1080萬元;(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈750萬元;(3)期末確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益450萬元;(4)應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款390萬元;(5)期末對持有的存貨計提了300萬元的存貨跌價準備。要求(以萬元為單位):(1)計算應(yīng)納稅所得額和當期應(yīng)交所得稅。(2)計算遞延所得稅負債發(fā)生額和遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額。?(3)計算當期所得稅費用,并編制相關(guān)分錄。
星海公司2020年度利潤表中利潤總額為8250萬元, 該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得 稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理與稅收 處理存在的差異有: (1)本年會計計提的固定資產(chǎn)折1日費為840萬元,按照稅法規(guī)定允許稅前 扣除的金額為1080萬元; (2) 向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈750萬元; (3)期末確認交易性金融 資產(chǎn)公允價值變動收益450萬元; (4)應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款390萬元; (5)期未對持有的 存貨計提了300萬元的存貨跌價準備。 要求(以萬元為單位): (1) 計算應(yīng)納稅所得額和當期應(yīng)交所得稅 (2) 計算遞延所得稅負債發(fā)生額和遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額。 (3) 計算當期所得稅費用,并編制相關(guān)分錄。
星海公司2020年度利潤表中利潤總額為8250萬元, 該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得 稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理與稅收 處理存在的差異有: (1)本年會計計提的固定資產(chǎn)折1日費為840萬元,按照稅法規(guī)定允許稅前 扣除的金額為1080萬元; (2) 向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈750萬元; (3)期末確認交易性金融 資產(chǎn)公允價值變動收益450萬元; (4)應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款390萬元; (5)期未對持有的 存貨計提了300萬元的存貨跌價準備。 要求(以萬元為單位): (1) 計算應(yīng)納稅所得額和當期應(yīng)交所得稅 (2) 計算遞延所得稅負債發(fā)生額和遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額。 (3) 計算當期所得稅費用,并編制相關(guān)分錄。
異有:(1)本年會計計提的固定資產(chǎn)折舊費為840萬元,按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額為1080萬元;(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈750萬元;(3)期末確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益450萬元;(4)應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款390萬元;(5)期末對持有的存貨計提了300萬元的存貨跌價準備。要求(以萬元為單位):(1)計算應(yīng)納稅所得額和當期應(yīng)交所得稅。(2)計算遞延所得稅負債發(fā)生額和遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額。(3)計算當期所得稅費用。
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財務(wù)費用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財務(wù)費用紅字,或借:銀行存款、貸財務(wù)費用利息收入???
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機考上面的科學計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
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