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星海公司2020年度利潤表中利潤總額為8250萬元,該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理與稅收處理存在的差異有:(1)本年會計計提的固定資產(chǎn)折舊費為840萬元,按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額為1080萬元;(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈750萬元;(3)期末確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益450萬元;(4)應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款390萬元;(5)期末對持有的存貨計提了300萬元的存貨跌價準備。要求(以萬元為單位):(1)計算應(yīng)納稅所得額和當期應(yīng)交所得稅。(2)計算遞延所得稅負債發(fā)生額和遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額。?(3)計算當期所得稅費用,并編制相關(guān)分錄。

2021-12-31 00:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-31 07:26

具體是什么問題,您好

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具體是什么問題,您好
2021-12-31
您好,計算過程如下 本期應(yīng)交所得稅=(8250-(1080-840)+75-450+390+300)*0.25=2081.25 遞延所得稅資產(chǎn)=300*0.25=75 遞延所得稅負債((1080-840)+450)*0.25=172.5 所得稅費用=2081.25-75+172.5=2178.75
2022-01-02
你好同學, 您好,計算過程如下 本期應(yīng)交所得稅=(8250-(1080-840)+75-450+390+300)*0.25=2081.25 遞延所得稅資產(chǎn)=300*0.25=75 遞延所得稅負債((1080-840)+450)*0.25=172.5 所得稅費用=2081.25-75+172.5=2178.75 借:所得稅費用2178.75 遞延所得稅資產(chǎn)75 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅2081.25 遞延所得稅負債172.5
2022-05-06
你好,稍等馬上計算。
2024-11-23
應(yīng)納稅所得額=8250-(1080-840)+750-450+390+300=9000 應(yīng)當繳納所得稅=9000*25%=2250
2024-06-19
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