您好，老師，求助，請(qǐng)您指教。 這張發(fā)票是今年才收到的，原來(lái)會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候給遺漏了，沒(méi)把收到的發(fā)票計(jì)入費(fèi)用，但是，基本戶付款的回執(zhí)單，會(huì)計(jì)給計(jì)入應(yīng)付賬款借方了?，F(xiàn)在變成了預(yù)付款了。請(qǐng)問(wèn)老師這張發(fā)票，我今年應(yīng)該怎么處理？還能計(jì)入今年的管理費(fèi)用里嗎？

前會(huì)計(jì)2018年做賬付預(yù)付賬款40萬(wàn)，查原始憑證發(fā)現(xiàn)附了發(fā)票，做錯(cuò)了應(yīng)該直接入成本，這種2021年底怎么調(diào)賬，能不能直接把發(fā)票的費(fèi)用報(bào)銷單撕下來(lái)，在2021年做成本把預(yù)付賬款沖減下來(lái)。

以前年度多做的成本，能調(diào)整到今年的成本嗎？如何調(diào)整具體的會(huì)計(jì)分錄（我把一筆沒(méi)有發(fā)票的單據(jù)做成了成本，今年翻憑證時(shí)才發(fā)現(xiàn)，沒(méi)有發(fā)票我做成了，借：工程施工 貸：銀行存款。正確做法應(yīng)該是借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款）我該怎么調(diào)整？

2022年02月接手了一家單位，2021年01月單位開發(fā)票160萬(wàn)，會(huì)計(jì)沒(méi)有暫估，我接手就按以前成本率暫估了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本136萬(wàn)，截止到來(lái)今天來(lái)的發(fā)票只有120萬(wàn)，那16萬(wàn)不可能來(lái)，應(yīng)該是我暫估多了，匯繳清算的時(shí)候調(diào)增16萬(wàn)，那貸應(yīng)付賬款暫估16萬(wàn)怎么辦，一直掛賬上？

2022年02月接手了一家單位代賬，2021年01月單位開發(fā)票160萬(wàn)，會(huì)計(jì)沒(méi)有暫估，我接手就按以前成本率暫估了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本136萬(wàn)，截止到來(lái)今天來(lái)的發(fā)票只有120萬(wàn)，那16萬(wàn)不可能來(lái)，應(yīng)該是我暫估多了，匯繳清算的時(shí)候調(diào)增16萬(wàn)，那貸應(yīng)付賬款暫估16萬(wàn)怎么辦，一直掛賬上？