同學(xué)你好! 遞延所得稅當(dāng)期發(fā)生額=期末應(yīng)有余額-期初余額 類似這種題目,畫個(gè)T型賬戶是最好的哦! 2019年末,遞延所得稅負(fù)債應(yīng)有余額=(1100-1000)*25%=25萬(wàn)元 2020年末,計(jì)稅基礎(chǔ)=1000萬(wàn)元,賬面價(jià)值=1080萬(wàn)元,賬面價(jià)值高于計(jì)稅基礎(chǔ),形成的依然是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債哦。此時(shí)遞延所得稅負(fù)債的應(yīng)有余額=(1080-1000)*25%=20萬(wàn)元,所以應(yīng)反向沖減遞延所得稅負(fù)債=25-20=5萬(wàn)元哦!~
為啥以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)期末公允價(jià)值下降,應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢
請(qǐng)問第三小問怎么不沖銷交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)呢?還有當(dāng)年變動(dòng)應(yīng)該是借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅負(fù)債,應(yīng)該把遞延所得稅負(fù)債沖銷了吧??
老師,請(qǐng)問交易性金融資產(chǎn)期末公允價(jià)值上升,為什么要調(diào)減利潤(rùn)總額?為什么是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債?
老師好,會(huì)計(jì),所得稅,交易性金融資產(chǎn)上期公允價(jià)值上升,確認(rèn)了遞負(fù),本期公允價(jià)值下降了,我應(yīng)該確認(rèn)遞資還是應(yīng)該反沖遞負(fù)呢?
多選:下列交易或事項(xiàng)產(chǎn)生的遞延所得稅中,將影響企業(yè)當(dāng)期損益的有( )。 A.其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值下降600萬(wàn)元 B.交易性金融負(fù)債公允價(jià)值上升500萬(wàn)元 C.其他債權(quán)投資公允價(jià)值下降400萬(wàn)元 D.交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升300萬(wàn)元
無(wú)票收入應(yīng)該怎么做賬呢
老師,一次性在個(gè)稅系統(tǒng)更正申報(bào)24年度的工資(調(diào)減),在電子稅務(wù)局納稅調(diào)增后繳納的稅費(fèi)怎么做分錄呀
老師,現(xiàn)在是電子專票,我想問一下還需要把專票復(fù)印了裝訂嗎,進(jìn)項(xiàng)稅
老師好,暫估入庫(kù)的商品,季末做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)嗎
老師,公司先開票,后收錢,不考慮稅費(fèi)例如:開票金額 5萬(wàn)元,做賬:借:應(yīng)收賬款-某公司 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,次月收貨錢49500,這樣做賬對(duì)嗎?借:銀行存款 49500 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣 500 貸:應(yīng)收賬款 50000,這500元可以稅前抵扣嗎?
老師,如果平時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表那個(gè)營(yíng)業(yè)成本呀,各種費(fèi)用呀,每個(gè)季度報(bào)的報(bào)的不那么準(zhǔn)確,就是說會(huì)多報(bào)一些,等到年底年報(bào)的時(shí)候和匯算清繳跟賬上是一致的,這樣可以嗎?就是我123季度的營(yíng)業(yè)成本跟那個(gè)其他的費(fèi)用羅列的跟最后年報(bào)的全都不一樣,這樣可以嗎?
其他應(yīng)付款借方代表什么?
老師,單位第二季度末的時(shí)候利潤(rùn)有80多萬(wàn),但是到年底的話,其實(shí)利潤(rùn)沒有這么多,如果是先交了稅后退的話,太麻煩,有風(fēng)險(xiǎn),然后我想著第二季度怎么做,能先不交稅呢
我們公司的舊電腦,原值100折舊200剩余800。800賣給了收廢品的個(gè)人,對(duì)方不要發(fā)票,做固定資產(chǎn)清理時(shí),還需要做銷項(xiàng)稅嗎,這塊要做未票收入嗎,具體分錄怎么寫
個(gè)體戶核定能來(lái)發(fā)票嗎