同學(xué)你好! 遞延所得稅當(dāng)期發(fā)生額=期末應(yīng)有余額-期初余額 類似這種題目,畫個(gè)T型賬戶是最好的哦! 2019年末,遞延所得稅負(fù)債應(yīng)有余額=(1100-1000)*25%=25萬(wàn)元 2020年末,計(jì)稅基礎(chǔ)=1000萬(wàn)元,賬面價(jià)值=1080萬(wàn)元,賬面價(jià)值高于計(jì)稅基礎(chǔ),形成的依然是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債哦。此時(shí)遞延所得稅負(fù)債的應(yīng)有余額=(1080-1000)*25%=20萬(wàn)元,所以應(yīng)反向沖減遞延所得稅負(fù)債=25-20=5萬(wàn)元哦!~
為啥以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)期末公允價(jià)值下降,應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢
請(qǐng)問(wèn)第三小問(wèn)怎么不沖銷交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)呢?還有當(dāng)年變動(dòng)應(yīng)該是借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅負(fù)債,應(yīng)該把遞延所得稅負(fù)債沖銷了吧??
老師,請(qǐng)問(wèn)交易性金融資產(chǎn)期末公允價(jià)值上升,為什么要調(diào)減利潤(rùn)總額?為什么是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債?
老師好,會(huì)計(jì),所得稅,交易性金融資產(chǎn)上期公允價(jià)值上升,確認(rèn)了遞負(fù),本期公允價(jià)值下降了,我應(yīng)該確認(rèn)遞資還是應(yīng)該反沖遞負(fù)呢?
多選:下列交易或事項(xiàng)產(chǎn)生的遞延所得稅中,將影響企業(yè)當(dāng)期損益的有( )。 A.其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值下降600萬(wàn)元 B.交易性金融負(fù)債公允價(jià)值上升500萬(wàn)元 C.其他債權(quán)投資公允價(jià)值下降400萬(wàn)元 D.交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升300萬(wàn)元
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過(guò)?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬(wàn)元,售價(jià)1000萬(wàn)元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬(wàn)元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場(chǎng)利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實(shí)際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??