不是小規(guī)?？梢蚤_(kāi)專票 收了專票產(chǎn)生滯留發(fā)票嗎 那滯留發(fā)票針對(duì)的是？

那個(gè)是針對(duì)的一般納稅人，小規(guī)模沒(méi)事，我上次打電話問(wèn)過(guò)稅務(wù)局的。

可是網(wǎng)上講課都這樣講的呀好多會(huì)計(jì) 那什么樣的情況下產(chǎn)生滯留發(fā)票的事情？

你要按實(shí)際工作中的來(lái)，不能聽(tīng)網(wǎng)上的講課，小規(guī)模又不需要認(rèn)證，不會(huì)產(chǎn)生滯留發(fā)票的事情，只是專票要少收。

那一般納稅人沒(méi)及時(shí)勾選產(chǎn)生滯留發(fā)票嗎？

第一種是采購(gòu)人員在完成工作后，由于對(duì)發(fā)票不加以重視，而導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)發(fā)票丟失，致使進(jìn)項(xiàng)發(fā)票超過(guò)了認(rèn)證的時(shí)間，最后形成了滯留票。 第二種比較少見(jiàn)，很多情況是因?yàn)殇N(xiāo)貨方已經(jīng)發(fā)貨并且開(kāi)具了發(fā)票，但是因?yàn)橘?gòu)貨方資金短缺等因素而不能立即付款，于是銷(xiāo)貨方扣押發(fā)票，超期不能認(rèn)證而形成滯留票。 最后一種情況就比較過(guò)分了，納稅人獲得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不進(jìn)行認(rèn)證后，購(gòu)貨和銷(xiāo)貨也都不進(jìn)行入賬，以此逃稅偷稅，滯留票也自然而然的形成了

現(xiàn)在才明白了 謝謝 小規(guī)模怎么按時(shí)收到各種發(fā)票 好多時(shí)候錢(qián)付完了可發(fā)票總是拖拖。。。。

這個(gè)沒(méi)事，先掛在那里，有票了再做賬。

各種費(fèi)用發(fā)票收不到呢

一般費(fèi)用票都是憑票做賬的，你以前要是先掛在那里的，后面收不到，直接沖掉就可以了，交稅。

沖掉的話 付錢(qián)的回單怎么處理？

先記入其他應(yīng)收款--***,再自己拿現(xiàn)金以其他應(yīng)收款單位名稱交到銀行 借:其他應(yīng)收款 貸:銀行存款 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款 或者后面有票不過(guò)公賬的再用他來(lái)沖掉。

對(duì)方收錢(qián) 不開(kāi)費(fèi)用票 我們自己拿現(xiàn)金沖的話 我們不是虧了嗎

你就直接把錢(qián)轉(zhuǎn)到公賬呀，這樣賬就平了，要不就一直要掛在那里了。

可是對(duì)方收的錢(qián)不會(huì)退給我們的 把什么錢(qián)轉(zhuǎn)到公賬？

強(qiáng)制對(duì)方 當(dāng)然，有些企業(yè)不是很正規(guī)，或者有一些是個(gè)人，就算溝通了，對(duì)方也不一定能給自己開(kāi)具發(fā)票。如果企業(yè)一定要拿到發(fā)票，可以去稅局投拆，強(qiáng)制對(duì)方開(kāi)具本應(yīng)開(kāi)具的發(fā)票給自己。當(dāng)然，如果企業(yè)不想這樣做，那就只能損失自己的利益了。 退回款項(xiàng) 公司匯款后，如果對(duì)方不能開(kāi)具發(fā)票給自己，自己企業(yè)又沒(méi)辦法接受沒(méi)有發(fā)票帶來(lái)的損失，可以讓對(duì)方退回款項(xiàng)，這樣賬止上一進(jìn)一出，就不會(huì)涉及到發(fā)票的事情了。 入賬后剔除 如果，最終對(duì)方不能給自己開(kāi)具發(fā)票，自己企業(yè)也能接受，那就只能憑送貨單、匯款憑證直接轉(zhuǎn)入費(fèi)用成本類(lèi)賬目，比如主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用科目等。但是到了年底匯算的時(shí)候，需要剔除，補(bǔ)交企業(yè)所得稅

你到時(shí)匯算清繳時(shí)調(diào)增，交稅就可以了。

謝謝您 今天確實(shí)漲知識(shí)了 很滿意對(duì)您的答疑