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老師,6月有筆分錄中會計科目選錯了,這個月調(diào)整的話,是先沖紅,再錄入正確的分錄,還是直接填寫正確的分錄

2021-12-23 11:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-12-23 11:41

您好,有兩種方式進行賬務調(diào)整,第一種:先沖紅之前的分錄,再做一筆正確的分錄;第二種:直接更正之前的錯誤科目。

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快賬用戶7810 追問 2021-12-23 11:45

謝謝老師。另外老師,2016年的遺留問題,有筆其他應收款收不回來了,怎么進行賬務處理呢,也沒有對應的原始單據(jù)

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齊紅老師 解答 2021-12-23 14:47

您好,收不回來的款項計提壞賬準備,計入信用減值損失。

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快賬用戶7810 追問 2021-12-23 14:49

公司是小規(guī)模納稅人,

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齊紅老師 解答 2021-12-23 14:53

款項收不回來跟小規(guī)模納稅人還是一般納稅人沒有關系。

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快賬用戶7810 追問 2021-12-23 14:55

不好意思,說錯了,是用的小企業(yè)會計準則,沒有那些科目,

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齊紅老師 解答 2021-12-23 14:56

應該也是可以添加的吧,如果不添加也可以計入營業(yè)外支出

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快賬用戶7810 追問 2021-12-23 15:00

好的,那怎么樣完善手續(xù)呢,因為沒有原始憑證(例如:對方公司也沒有破產(chǎn)、沒有訴訟等)

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齊紅老師 解答 2021-12-23 15:08

對方公司也沒有破產(chǎn)、沒有訴訟等你怎么就確定收不回來了呢?

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快賬用戶7810 追問 2021-12-23 15:09

問了領導,而且是前幾年的賬務,

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齊紅老師 解答 2021-12-23 15:13

那你這種只能算是計提壞賬準備了吧,在企業(yè)所得稅稅前調(diào)增。

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快賬用戶7810 追問 2021-12-23 15:14

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-12-23 15:15

您好,希望我的回復對您有所幫助,也請對我的解答給予評價。

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您好,有兩種方式進行賬務調(diào)整,第一種:先沖紅之前的分錄,再做一筆正確的分錄;第二種:直接更正之前的錯誤科目。
2021-12-23
不涉及損益類科目可以一筆分錄直接更正記錯科目
2023-10-15
同學,你好,兩個方法都是可以的。
2021-09-24
你好,可以的,可以這么做
2021-09-24
是,先沖紅再做回正確的分錄
2021-09-14
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