年末把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，那到時(shí)候未分配利潤(rùn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，還有所說(shuō)的提取盈余公積又是什么又是怎么做分錄的？麻煩老師詳細(xì)解答

你好，你們是上市公司嗎

如果不是，通常小企業(yè)不提取這些盈余公積的

提取法定盈余公積的會(huì)計(jì)分錄為：1、計(jì)提時(shí)：借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積，貸：盈余公積——法定盈余公積；2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積。 提取任意盈余公積： 借：利潤(rùn)分配－提取任意盈余公積；貸：盈余公積－任意盈余公積。 提取公益金 ：借：利潤(rùn)分配－提取公益金（提取比例為5％至10％）；貸：盈余公積－公益金。

老師我們不是上市公司 你的意思也就是說(shuō)不是上市公司到年底只需要把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配就完事了嗎？那掙得錢是不是都在利潤(rùn)分配中顯示了呀，那如果年底股東分錢的時(shí)候分錄怎么寫(xiě)呢？