老師，您好！我們公司從事的是環(huán)境技術(shù)咨詢服務(wù)業(yè)的一般納稅人，去年開了一張含稅價(jià)是40萬元的增值稅普通銷售發(fā)票給客戶，后來對(duì)方發(fā)現(xiàn)發(fā)票內(nèi)容有誤，今年1月份退回給我公司，要求重開增值稅專用發(fā)票。今年1月我司開具紅字發(fā)票后，再重新開具含稅價(jià)是40萬元的增值稅專用發(fā)票給客戶。由于是跨年，請(qǐng)問紅沖發(fā)票和重開發(fā)票做分錄時(shí)要不要用以前年度損益調(diào)整的科目呢？謝謝！

我11月30日開具增值稅專用發(fā)票（銷項(xiàng)），價(jià)稅合計(jì)30萬，增值稅稅金及附加稅已繳納，12月采購方全部退回開紅字發(fā)票，再重新開具同等30萬金額的藍(lán)字專用發(fā)票，請(qǐng)問我這邊要怎么做賬，會(huì)計(jì)分錄怎么寫，謝謝！

2018年12月30日，甲公司銷售B商品600件，價(jià)款為600000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為78000元，總成本為300000元，規(guī)定30天內(nèi)可以無條件退貨，已開具增值稅專用發(fā)票，并收取全部?jī)r(jià)款，客戶已取得B商品的控制權(quán)。甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，估計(jì)退貨率為10%。2019年1月10日，購貨方退回B商品50件，其余商品未退貨，甲公司開出紅字增值稅專用發(fā)票，退回相應(yīng)價(jià)款和增值稅。甲公司不會(huì)發(fā)生其他退貨損失。請(qǐng)寫出甲公司的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

你好，請(qǐng)問一下：我公司為小規(guī)模納稅人，2022年9月16日開具增值稅專票價(jià)稅合計(jì)148000元，其中銷售額143689.32元，增值稅4310.68元，10月份申報(bào)增值稅時(shí)已經(jīng)繳納。2023年1月1日，購買方要求把發(fā)票開成2023年的，于是收到退回發(fā)票后，按照3%的稅率重新開具，并且填了紅字信息申請(qǐng)表，但是忘了開具紅字發(fā)票。2023年4月份申報(bào)增值稅時(shí)需要需要發(fā)現(xiàn)需要繳納增值稅4310.68元。請(qǐng)問：如果4月15日以前開了紅字專票后是否可以抵減需要繳納的這一筆稅款？還是需要先繳納，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者開了紅字發(fā)票后可以先申請(qǐng)退稅？麻煩說具體一點(diǎn)，謝謝

老師，我是購買方，6月銷售方給我方開具的增值稅專票只是名頭開錯(cuò)，7月我方已抵扣已繳稅，8月我方發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯(cuò)，并開具紅字發(fā)票信息表(假如稅額:1000)，銷售方同時(shí)也重新給我方重新開具名頭對(duì)的稅額一模一樣的專票，8月我方?jīng)]有開具銷項(xiàng)發(fā)票，已按開具紅字信息表稅額1000元繳納增值稅及附加稅，請(qǐng)問這筆分錄怎么做？