老師，您好！我們公司從事的是環(huán)境技術(shù)咨詢服務(wù)業(yè)的一般納稅人，去年開(kāi)了一張含稅價(jià)是40萬(wàn)元的增值稅普通銷售發(fā)票給客戶，后來(lái)對(duì)方發(fā)現(xiàn)發(fā)票內(nèi)容有誤，今年1月份退回給我公司，要求重開(kāi)增值稅專用發(fā)票。今年1月我司開(kāi)具紅字發(fā)票后，再重新開(kāi)具含稅價(jià)是40萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票給客戶。由于是跨年，請(qǐng)問(wèn)紅沖發(fā)票和重開(kāi)發(fā)票做分錄時(shí)要不要用以前年度損益調(diào)整的科目呢？謝謝！

甲公司為增值稅般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,商品銷售價(jià)格均不含增值稅。確認(rèn)收入的同時(shí),結(jié)轉(zhuǎn)其銷售成本。2019年0月該公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:10月1日向乙公司銷售一批商品,增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)格為100萬(wàn)元增值稅稅額為13萬(wàn)元。實(shí)際成本為45萬(wàn)元。商品已發(fā)出,收到客戶開(kāi)具的商業(yè)承兌匯票結(jié)清全部款項(xiàng)10月6日,采用托收承付結(jié)算方式向丙公司銷售一批商品增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為1000萬(wàn)元,增值稅稅額為130萬(wàn)元。實(shí)際成本為800萬(wàn)元為客戶代墊運(yùn)輸費(fèi)5萬(wàn)元(不考慮增值稅),全部款項(xiàng)已辦托收手續(xù)。10月11日,向丁公司賒銷一批商品,增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為50萬(wàn)元增值稅稅額為6.5萬(wàn)元,實(shí)際成本為30萬(wàn)元。銷售合同規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,N/30°計(jì)算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。22日,收到結(jié)算銷售款項(xiàng)并存入銀行。10月25日,收到公司退回本月11日購(gòu)買的全部商品,同時(shí)向公司開(kāi)具了紅字增值稅專用發(fā)票。并退回相關(guān)款項(xiàng)。寫(xiě)分錄

我11月30日開(kāi)具增值稅專用發(fā)票（銷項(xiàng)），價(jià)稅合計(jì)30萬(wàn)，增值稅稅金及附加稅已繳納，12月采購(gòu)方全部退回開(kāi)紅字發(fā)票，再重新開(kāi)具同等30萬(wàn)金額的藍(lán)字專用發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)我這邊要怎么做賬，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)，謝謝！

2018年12月30日，甲公司銷售B商品600件，價(jià)款為600000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為78000元，總成本為300000元，規(guī)定30天內(nèi)可以無(wú)條件退貨，已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，并收取全部?jī)r(jià)款，客戶已取得B商品的控制權(quán)。甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，估計(jì)退貨率為10%。2019年1月10日，購(gòu)貨方退回B商品50件，其余商品未退貨，甲公司開(kāi)出紅字增值稅專用發(fā)票，退回相應(yīng)價(jià)款和增值稅。甲公司不會(huì)發(fā)生其他退貨損失。請(qǐng)寫(xiě)出甲公司的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

你好，請(qǐng)問(wèn)一下：我公司為小規(guī)模納稅人，2022年9月16日開(kāi)具增值稅專票價(jià)稅合計(jì)148000元，其中銷售額143689.32元，增值稅4310.68元，10月份申報(bào)增值稅時(shí)已經(jīng)繳納。2023年1月1日，購(gòu)買方要求把發(fā)票開(kāi)成2023年的，于是收到退回發(fā)票后，按照3%的稅率重新開(kāi)具，并且填了紅字信息申請(qǐng)表，但是忘了開(kāi)具紅字發(fā)票。2023年4月份申報(bào)增值稅時(shí)需要需要發(fā)現(xiàn)需要繳納增值稅4310.68元。請(qǐng)問(wèn)：如果4月15日以前開(kāi)了紅字專票后是否可以抵減需要繳納的這一筆稅款？還是需要先繳納，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者開(kāi)了紅字發(fā)票后可以先申請(qǐng)退稅？麻煩說(shuō)具體一點(diǎn)，謝謝