老師，您好！我們公司從事的是環(huán)境技術(shù)咨詢服務(wù)業(yè)的一般納稅人，去年開了一張含稅價是40萬元的增值稅普通銷售發(fā)票給客戶，后來對方發(fā)現(xiàn)發(fā)票內(nèi)容有誤，今年1月份退回給我公司，要求重開增值稅專用發(fā)票。今年1月我司開具紅字發(fā)票后，再重新開具含稅價是40萬元的增值稅專用發(fā)票給客戶。由于是跨年，請問紅沖發(fā)票和重開發(fā)票做分錄時要不要用以前年度損益調(diào)整的科目呢？謝謝！

甲公司為增值稅般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,商品銷售價格均不含增值稅。確認(rèn)收入的同時,結(jié)轉(zhuǎn)其銷售成本。2019年0月該公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:10月1日向乙公司銷售一批商品,增值稅專用發(fā)票注明的價格為100萬元增值稅稅額為13萬元。實際成本為45萬元。商品已發(fā)出,收到客戶開具的商業(yè)承兌匯票結(jié)清全部款項10月6日,采用托收承付結(jié)算方式向丙公司銷售一批商品增值稅專用發(fā)票注明的價款為1000萬元,增值稅稅額為130萬元。實際成本為800萬元為客戶代墊運輸費5萬元(不考慮增值稅),全部款項已辦托收手續(xù)。10月11日,向丁公司賒銷一批商品,增值稅專用發(fā)票注明的價款為50萬元增值稅稅額為6.5萬元,實際成本為30萬元。銷售合同規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,N/30°計算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。22日,收到結(jié)算銷售款項并存入銀行。10月25日,收到公司退回本月11日購買的全部商品,同時向公司開具了紅字增值稅專用發(fā)票。并退回相關(guān)款項。寫分錄

我11月30日開具增值稅專用發(fā)票（銷項），價稅合計30萬，增值稅稅金及附加稅已繳納，12月采購方全部退回開紅字發(fā)票，再重新開具同等30萬金額的藍字專用發(fā)票，請問我這邊要怎么做賬，會計分錄怎么寫，謝謝！

2018年12月30日，甲公司銷售B商品600件，價款為600000元，增值稅銷項稅額為78000元，總成本為300000元，規(guī)定30天內(nèi)可以無條件退貨，已開具增值稅專用發(fā)票，并收取全部價款，客戶已取得B商品的控制權(quán)。甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗，估計退貨率為10%。2019年1月10日，購貨方退回B商品50件，其余商品未退貨，甲公司開出紅字增值稅專用發(fā)票，退回相應(yīng)價款和增值稅。甲公司不會發(fā)生其他退貨損失。請寫出甲公司的相關(guān)會計分錄

你好，請問一下：我公司為小規(guī)模納稅人，2022年9月16日開具增值稅專票價稅合計148000元，其中銷售額143689.32元，增值稅4310.68元，10月份申報增值稅時已經(jīng)繳納。2023年1月1日，購買方要求把發(fā)票開成2023年的，于是收到退回發(fā)票后，按照3%的稅率重新開具，并且填了紅字信息申請表，但是忘了開具紅字發(fā)票。2023年4月份申報增值稅時需要需要發(fā)現(xiàn)需要繳納增值稅4310.68元。請問：如果4月15日以前開了紅字專票后是否可以抵減需要繳納的這一筆稅款？還是需要先繳納，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者開了紅字發(fā)票后可以先申請退稅？麻煩說具體一點，謝謝