今年沖了一筆貸：主營業(yè)務收入-40000 應交稅費應交增值稅40000 因為去年沒有計提稅金，可是今年5月沖減收入了，5月申報稅金時稅金表上對應的40000元會自動減去稅金，和賬上就對不上了

老師，我們是小規(guī)模企業(yè)去年9月開票金額1800元， 借：應收賬款 1800 貸：主營業(yè)務收入 1782.18 應交稅費-應交增值稅 17.82 結(jié)轉(zhuǎn)減免的三季度普票增值稅： 借：應交稅費-應交增值稅 17.82 貸：營業(yè)外收入 17.82 12月交易取消了，紅沖了9月開票金額為1800元的發(fā)票，12月應該怎樣做賬務處理？

老師，我公司是小規(guī)模納稅人，在2022年12月份做了一筆未開票收入40000元，這個月季度報表，我公司實際開票12萬元，在申報增值稅時，因為小規(guī)模納稅人報表中沒有沖減未開票收入選項，只能手動計算減除40000元，這樣就與實際開票金額不符，數(shù)據(jù)比對出現(xiàn)失敗，怎么解決??？

老師您好，我公司當年利潤表收入和當年增值稅納稅申報表的銷售額不一致，原因如下:當年增值稅銷售額為開票金額，該開票金額于上年做了借方應收賬款，貸方?jīng)_減了主營業(yè)務成本；本年開票時借方銀行存款，貸方應收賬款，并借方主營業(yè)務成本，貸方應交增值稅－銷項稅，沒有走收入科目，所以導致收入和增值稅納稅申報表銷售額對不上，稅務局現(xiàn)在要求提交自查報告，請問這個是否有稅務問題。稅是正常交了，只是當時沒有確認收入并交稅，第二年開票才交稅的

老師，今年補做了去年的收入，賬上是這樣做的：借：庫存現(xiàn)金 貸：以前年度損益調(diào)整 應交稅費——應交增值稅——銷項稅額，也更正了去年的增值稅申報表，這樣今年的銷項稅額明細科目的本年發(fā)生額和增值稅申報表主表的銷項稅額就不一致，正好差這個補交的金額，這個有沒有影響？