久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
Q

某企業(yè)為增殖稅一般納稅人,適用增殖稅稅率13%,2019年5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開具增殖稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元,另外,開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.85萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額29.25萬元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為20萬元,成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。(4)銷售2013年10月份購(gòu)進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過的進(jìn)口摩托車5輛,開具增值稅專用發(fā)票,上面注明每輛取得銷售額1萬元。(5)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬元;另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元,取得運(yùn)輸公司開具的運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票(稅率為11%)。(6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)價(jià)30萬元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元,取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定。請(qǐng)按下列順序計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。根據(jù)以上材料計(jì)算該企業(yè)5月份合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅額。

2021-12-20 20:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-12-20 22:10

同學(xué)你好!題目有點(diǎn)長(zhǎng)耐心等一下

頭像
齊紅老師 解答 2021-12-20 22:14

1、產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額80×0.13,運(yùn)費(fèi)銷項(xiàng)稅額5.85/1.11x11% 2、銷項(xiàng)稅額29.25/1.13×0.13

頭像
齊紅老師 解答 2021-12-20 22:18

3、自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程不視同銷售不交增值稅 4、銷項(xiàng)稅額50000/1.13*0.13 5、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2

頭像
齊紅老師 解答 2021-12-20 22:21

6、進(jìn)項(xiàng)稅額30*9%,用于職工福利進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出30*20%*9%

頭像
齊紅老師 解答 2021-12-20 22:23

補(bǔ)充5、運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額6/1.11*11%

頭像
齊紅老師 解答 2021-12-20 22:26

本期應(yīng)納增值稅稅額=本期銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,正數(shù)為應(yīng)交數(shù),負(fù)數(shù)為留抵?jǐn)?shù),將1一6項(xiàng)各項(xiàng)稅額分別求和,按公式計(jì)算即可

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
咨詢
相關(guān)資訊

熱門問答 更多>

領(lǐng)取會(huì)員

親愛的學(xué)員你好,微信掃碼加老師領(lǐng)取會(huì)員賬號(hào),免費(fèi)學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會(huì)員

在線提問累計(jì)解決68456個(gè)問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好,我是來自快賬的齊紅老師,很高興為你服務(wù),請(qǐng)問有什么可以幫助你的嗎?

您的問題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進(jìn)行更多提問!

會(huì)計(jì)問小程序

該手機(jī)號(hào)碼已注冊(cè),可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問
會(huì)計(jì)問小程序
會(huì)計(jì)問小程序
×