你好,進(jìn)口稅額轉(zhuǎn)出。
甲公司是增值稅一般納稅人,2018年9月從國(guó)外進(jìn)口一批原材料,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為100萬(wàn)元,繳納關(guān)稅10萬(wàn)元,按16%稅率向海關(guān)繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅,并取得了海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)。該批原材料當(dāng)月加工成產(chǎn)品后全部在國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售,取得不含稅銷(xiāo)售收入200萬(wàn)元,同時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi),取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)金額為8萬(wàn)元。 進(jìn)口原材料的應(yīng)納增值稅稅額= (2)允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額= (3)國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額=
從國(guó)外進(jìn)口貨物一批用于職工福利,已取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū),進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出還是直接不扣就行了
(10分)某市一家進(jìn)出口公司為增值稅一般納稅人,2020年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù):從國(guó)外進(jìn)口中檔護(hù)膚品批,該批貨物關(guān)稅完稅價(jià)格230.69萬(wàn)元。該批貨物已報(bào)關(guān),取得海關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)已知進(jìn)口護(hù)膚品的關(guān)稅稅率為10%,增值稅稅率為3%。要求:(1)計(jì)算上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的進(jìn)口關(guān)稅(2)計(jì)算上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅
您好,一道計(jì)算增值稅稅額的計(jì)算題,其中有銷(xiāo)項(xiàng)也有進(jìn)項(xiàng),其中一小問(wèn)是這樣的:從外國(guó)進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備,從海關(guān)出取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)上注明增值稅稅額4.68萬(wàn)元,這道題目是產(chǎn)生增值稅4.68萬(wàn)元,又因?yàn)槿〉脤?zhuān)用繳款書(shū)可以抵扣4.68萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng),所以這一小問(wèn)相當(dāng)于在銷(xiāo)項(xiàng)總額里+4.68萬(wàn)元,在可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)總額里也有4.68萬(wàn)元嗎?單獨(dú)看這一小問(wèn)進(jìn)口的增值稅最后相當(dāng)于一分錢(qián)不用付嗎?
(進(jìn)口貨物)乙服裝廠(chǎng)為增值稅一般納稅人,該企業(yè)從國(guó)外進(jìn)口一批布料并已驗(yàn)收入庫(kù),海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)上注明的價(jià)格為100000元,已知關(guān)稅稅率為10%,且該企業(yè)材料成本采用實(shí)際成本法。計(jì)算該批物料的進(jìn)口增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
老師,一個(gè)股東非要我從公司開(kāi)不真實(shí)的票,什么都說(shuō)盡了,還說(shuō)我死板,我要怎么做呢
老師好,退所得稅的分錄怎么寫(xiě),執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
考試你好!企業(yè)是收購(gòu)廢報(bào)紙作為原材料,粉碎夠添加其他輔料生產(chǎn)紙纖維,投的原材料廢報(bào)紙會(huì)有一部分彩頁(yè)紙篩選出來(lái)不能用,日后賣(mài)破爛,這個(gè)生產(chǎn)緩解的淘汰紙張?jiān)趺从涃~,具體分錄
事業(yè)單位房屋里隔出個(gè)5萬(wàn)的冷庫(kù)凍食材,算資產(chǎn)嗎,算什么資產(chǎn)
初期,股東留了10萬(wàn)投資款沒(méi)上交,用做裝修等費(fèi)用,實(shí)際支付12萬(wàn)多,在我這報(bào)了2萬(wàn)多元,那做出納賬和會(huì)計(jì)賬,是按單據(jù)時(shí)間(實(shí)付時(shí)間)登記還是按報(bào)賬時(shí)間登記?
我是小規(guī)模,我給對(duì)方開(kāi)經(jīng)營(yíng)租賃發(fā)票,是開(kāi)1個(gè)點(diǎn)嗎
老師我想問(wèn)一下你,我們公司的賬感覺(jué)都是公私不分。這種賬怎么記,老板一般都是用私賬,用微信支付這種怎么記賬
我們公司買(mǎi)了一個(gè)公司的全部資產(chǎn),對(duì)方公司會(huì)按評(píng)估價(jià)開(kāi)發(fā)票給我們,但稅費(fèi)要雙方各承擔(dān)一半,這個(gè)稅費(fèi)我們公司該怎么做賬?對(duì)方公司又該如何處理?
我們買(mǎi)了一個(gè)公司的全部資產(chǎn),對(duì)方公司要按評(píng)估價(jià)開(kāi)發(fā)票給我們,但稅費(fèi)要雙方承擔(dān),這個(gè)稅費(fèi)該怎么做賬?
我們公司上一年有200個(gè)員工,安排了2名殘疾人上班,只上了5個(gè)月,請(qǐng)問(wèn)計(jì)數(shù)殘疾人保證金時(shí),這個(gè)安排殘疾人就業(yè)比例應(yīng)該怎么算
題目說(shuō)明沒(méi)算進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候才直接不扣是嗎
你好,正常是這樣的。