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演示賬套

1.某公司為增值稅一般納稅人，從事多種經(jīng)營(yíng)，2020年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1)采用預(yù)收款方式銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的樓盤(pán)，當(dāng)月收到預(yù)收款327萬(wàn)元。該公司采用一般計(jì)稅方法計(jì)稅。(2)將一批自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)。產(chǎn)品實(shí)際成本為50000元，售價(jià)(不含增值稅)80000元，適用的增值稅稅率為13%。(3)購(gòu)入生產(chǎn)用原材料一批，取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票一張，發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元，稅款13000元，該發(fā)票月末時(shí)還未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。材料已運(yùn)達(dá)企業(yè)并驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)已支付。

2021-12-14 13:57

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-14 14:17

你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下

齊紅老師解答 2021-12-14 15:36

1借銀行存款327 貸預(yù)收賬款300 應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)交增值稅27 2借營(yíng)業(yè)外支出60400 貸庫(kù)存商品50000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅10400 3借原材料100000 應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13000 貸銀行存款113000 4借應(yīng)收賬款339000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅39000 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本180000 貸庫(kù)存商品180000 借銀行存款339000 貸應(yīng)收賬款339000 5.借固定資產(chǎn)清理400 累計(jì)折舊430 貸固定資產(chǎn)830 借固定資產(chǎn)清理3 貸銀行存款3 借銀行存款1020 貸固定資產(chǎn)清理971.43 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅1020-971.43=48.57 借固定資產(chǎn)清理971.43-403=568.43 貸資產(chǎn)處置損益568.43 6借應(yīng)付職工薪酬6500 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出6500 7借應(yīng)收賬款348000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅48000 8借應(yīng)交稅費(fèi)～減免稅額2000 貸銀行存款2000