計提員工社保的時候我做的分錄是:借:管理費(fèi)用—社會保險（公司部分） 其它應(yīng)收款（個人部分） 貸:應(yīng)付職工薪酬_社會保險 繳納時直接沖減應(yīng)付職工薪酬_社會保險 發(fā)工資時沖減其它應(yīng)收款 老師我這樣做是對著呢吧？

公司報稅時按照應(yīng)付工資千分之八繳納 最分錄計提時 借：管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi) （按應(yīng)付工資2%） 繳納千分之八時做分錄沖應(yīng)付職工薪酬 但是我們單位今年讓職工個人向公司繳納工會稅費(fèi)，應(yīng)付工資的千分之五。并且子公司收的這部分錢要交給集團(tuán)，（我是子公司的會計，我怎么記賬呢）

老師好，我已經(jīng)做過下面這個分錄了，繳納社保的會計分錄 1、計提社保費(fèi)用時的分錄： 借：管理費(fèi)用-社會保險費(fèi)（單位部分）， 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費(fèi)（單位部分）； 2、實(shí)際繳納社保費(fèi)用時的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費(fèi)（單位部分）， 借：其他應(yīng)收(付)款-社會保險費(fèi)（個人部分） 貸：銀行存款； 現(xiàn)在要計提工資部分，那這個是應(yīng)發(fā)工資數(shù)，還是實(shí)發(fā)工資數(shù)??？

分公司賬戶沒錢，需要像總部借錢支付員工6月份產(chǎn)生的工會費(fèi)，6月已經(jīng)計提，借銷售費(fèi)用200 貸應(yīng)付職工薪酬工會費(fèi)200 也是需要扣員工個人繳納部分50，企業(yè)繳納部分是200，這個錢需要先從總部借過來，然后支付給總部工會費(fèi)總和250元，請問會計分錄怎么寫合適？工資什么的都是得先問總部借錢 借銀行存款 貸其他應(yīng)付款總部 借應(yīng)付職工薪酬工資 貸銀行存款工資費(fèi) 這些之前都做過工資計提和支付會寫，那工會費(fèi)怎么寫支付的分錄， 老師

老師，我公司為2個員工支付了8000元的會計培訓(xùn)費(fèi)。已經(jīng)并入工資申報了個稅，請問我怎么做會計分錄呢。第一種：計提，借：銷售費(fèi)用-職工工資8000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資8000 員工，拿發(fā)票報銷時 借：應(yīng)付職工薪酬8000 貸：銀行存款。第二種，計提 借：銷售費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)8000 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi) 支付時 借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)8000 貸：銀行存款8000 哪個合適呢